004费用报销制度..docVIP

一、 借款审批及标准： 1、严格杜绝集团外单位、个人借款，集团内员工因私借款，原则上也是不允许的，特殊情况确需借款的，要填写借款申请表，由分部经理、财务经理和总经理签字审批后，方予借支，并且还要签订借款协议。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 2、备用金借款要填写借款申请表；费用开支、采购等借款可临时性用暂支单（金额较大、周期稍长的应打欠条），严禁跨月借款，特殊情况并且不影响财务扎帐的，可适当的延长时间；对于一些条件允许的公司，在暂支资金前应有个费用开支申请或采购申请。 3、各项借款，不管是用于费用开支还是采购，或者是私人借款等，都必须按集团审批权限表执行。 二、出差审批及标准： 1、出差人员借款，必须先填写出差申请表，经层级审批后，方予借支，出差返回5个工作日内必须办理报销还款手续，否则，财务部门有权在当月工资中扣回，并提报上级管理层进行处理。 2、出差期间需要招待重要人士的，其发生的费用按业务招待费执行标准执行，在出差申请表上列明招待对象；对于偶然性的招待费，应电话联系管理层，经同意后才能执行，回来后再补申请手续。 3、出差期间，经领导批准的探亲、游览参观等私人行为，所发生的一切费用不予报销。 4、因公出差期间，发生的费用在标准内按票据据实报销，不予补偿，非特殊情况下，超出标准部分，由出差人自行承担。 5、出差开支限额标准：交通工具视时间与路程等而定，倡导勤俭节约；住宿120元每天每人（同性同行的每人每天减半）；伙食30元每人每天；市内交通费30元每人每天；其他费用20元每人每天。 6、在集团内各项目正常耗用的非货运车路、油费等也作为差旅费报销，不作事前申请，其费用由各项目主管、经办会计把关。 三、业务招待费审批及标准： 1、招待费如有超出项目主管审批权限的，必须事先填好费用申请表，经批准后，财务才给予借支现金或报销。 2、各经营项目的业务招待费，控制在各项目完成的主营收入的5‰之内，超出部分，不管项目主管是否有审批权限，都必须经财务经理和总经理审批后才能执行，否则财务不予报销。 四、福利费审批及标准： 1、集团内各项目的福利费主要指：为职工租房费等，发放给职工节日礼金等。 六、劳动保护费审批及标准： 1、各项目正常经营开支的劳保用品费，如购买工作手套、工作场所用的肥皂等，可以按票据据实报销。 2、对于发放给员工的工作服、鞋等劳保用品，必须先申请，经集团总经理、财务经理审批过后，方能开支。 3、发放工作鞋服等劳保用品，要根据各行业定，有些项目不作考虑，需发放工作鞋服等劳保用品的项目，酌情规定使用年限，一般1年；对于停职或调出的员工，收回工作劳保用品以及企业其他标志，在使用期限内因人为损坏的劳保用品，由责任人赔偿。 4、对于集团统筹发放服装等，不执行此款，参照福利费执行标准。 七、其他费用审批及标准： 其他费用有保险费、租赁费、装修费、广告费、办公费等等，正常开支依照审批权限表，对于非正常开支（突然性波动比较大的）要向上申请。 八、补充说明： 1、如特殊情况，经费开支审批人外出，申请事项又要及时办理，可电话联系审批人，经同意后，先执行后补签字。 2、对于经营期间的紧急超预算超权限开支（来不及事前申请的），应电话联系审批人，讲明事由，经口头同意，先执行后补申请手续。这类情况，原则上是不允许的，如经常发生，要对部门主管进行提报处罚。 3、所有费用开支都要按集团审批权限表执行。开支须部门主管核准，申请（或暂支单）与票据都必须由部门主管审批签字才能借支资金和报销；超预算（或预算外）和超权限的，先逐级向上申请，经批准后执行，执行后实际发生的金额在申请范围内，票据经部门主管签字，财务就可依据申请据实报销了。 下面是古文鉴赏，不需要的朋友可以下载后编辑删除！！谢谢！！ 九歌·湘君?屈原??朗诵：路英君不行兮夷犹，蹇谁留兮中洲。?美要眇兮宜修，沛吾乘兮桂舟。?令沅湘兮无波，使江水兮安流。?望夫君兮未来，吹参差兮谁思。?驾飞龙兮北征，邅吾道兮洞庭。?薜荔柏兮蕙绸，荪桡兮兰旌。?望涔阳兮极浦，横大江兮扬灵。?扬灵兮未极，女婵媛兮为余太息。?横流涕兮潺湲，隐思君兮陫侧。?桂棹兮兰枻，斫冰兮积雪。?采薜荔兮水中，搴芙蓉兮木末。?心不同兮媒劳，恩不甚兮轻绝。?石濑兮浅浅，飞龙兮翩翩。?交不忠兮怨长，期不信兮告余以不闲。?朝骋骛兮江皋，夕弭节兮北渚。她含着笑，切着冰屑悉索的萝卜，??她含着笑，用手掏着猪吃的麦糟，??她含着笑，扇着炖肉的炉子的火，??她含着笑，背了团箕到广场上去??晒好那些大豆和小麦，??大堰河，为了生活，??在她流尽了她的乳液之后，??她就用抱过我的两臂，劳动了。??大堰河，深爱着她的乳儿；??在年节里，为了他，忙着切那冬米的糖，??为了他，常悄悄地