007财务审批管理制度..docVIP

财务审批制度 1.0目的： 明确财务开支和经济事务审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及相关责任，避免不必要的开支、费用，充分发挥财务控制和会计监督职能，制定本制度。 2.0范围：公司所有经济事务的审批。 3.0审批权限：所有本公司所有经济事务的审批事项均由董事长批准或由董事长授权方为有效。 4.0招待费、公关费的审批 4.1 招待费、公关费报销流程和审批权限 流程：经办人填写报销单 → 送部门经理审核（设系统总监的须经系统总监审核）→ 送董事长/授权人审批 → 送财务稽核并结算 审批权限：公司业务招待费（餐费）、公关费一律由董事长审批，财务只负责稽核审批流程和票据是否合规。 5.0销售佣金的审批 5.1业务员在签订合同时，应将销售佣金附件与合同一并上报审批，审批完毕后由业务员复印一份与财务部备案，以后支付佣金时按如下流程报审。 5.2流程：业务员填写付佣申请 → 送部门经理（或总监）审核 → 财务负责人审核 →送董事长审批 → 送出纳结算 6.0员工借款审批流程和权限（适用于员工因公借款，原则上公司不对员工私人借款，特殊情况的，需报董事长审批） 6.1流程：个人填写借款申请单 → 送部门经理审核 → 送部门总监审核或审批 → 送董事长/授权人审批 → 送财务稽核并结算 6.2权限：金额在1000元以内的，由主管总监和财务经理审批，没有主管总监的由部门经理和财务经理审批后，报请总经理审批，1000元以上的由董事长审批。 6.3其他：员工业务借款应于业务结束之后一个星期内到财务办理报销结算手续，无特殊原因久拖不还的，超过一个月的，出纳将从借款人工资中扣除，直到还清为止，并给予相应处罚。 7.0原材料采购、公司水电费、通讯费、货运费、出口流程费用的付款审批流程和权限 7.1流程：由供应商持对账单和发票或采购员持付款申请单 → 报采购部经理或部门经理审核 → 报财务负责人审核或审批 → 报董事长/授权人审批 7.2权限：一般原材料或上述费用一次付款金额在5万元以内的，由董事长授权财务负责人审批，超过5万元和特殊付款由财务经理报董事长审批。 8.0办公用品和劳保用品采购（员工每月个人办公用品和劳保用品实行定额管理，办公用品定额由人力资源部制定，劳保用品定额由生产部制定。） 8.1办公用品流程和权限：实行定额管理的办公用品由行政主管每月末集中各部门需求后统一编制采购计划，经其部门经理审核后，报财务经理审批后交采购部执行。 8.2未实行由行政主管根据以前月实际用量提出本月采购计划，报董事长/授权人审批后执行，付款时报财务经理审核即可，超出计划的需报董事长/授权人审批。 8.3劳保用品流程和权限：由物控部每月末根据员工劳保定额上报采购计划，定额2000元以内的经副总审批后报采购部执行，定额2000元以上和非定额的用品经副总审核后报董事长/授权人审批。 9.0设备采购、工程付款和零星工程付款 9.1流程：当事人填写付款申请（附上合同复印件、立项书）→ 报采购部经理或其他部门经理审核→ 报财务经理审核或审批 → 报董事长/授权人审批 9.2权限：已经董事长/授权人审批过采购合同的，由财务经理审批后即可付款；未事先经董事长/授权人审批过采购合同的，由财务经理送董事长/授权人审批。工程款的支付一律报董事长/授权人审批。 9.3零星工程、车间生产工艺和车间改造需事先申报，500元以内的零星工程由技术部经理审批，500元以上的报董事长/授权人审批。车间生产工艺和车间改造，造价在3000元以内的由副总审批，3000元以上的报董事长/授权人审批。未经审批的工程财务部将拒绝付款。 10.0其他零星费用报销流程和权限 10.1流程：个人填写报销单 → 送部门经理（总监）审核 → 财务经理审批 → 送董事长/授权人审批 → 送财务结算 10.2权限：其他费用金额在500元以内的，由董事长/授权人授权财务经理审批，超过500元的，送董事长/授权人审批。 10.3特殊费用、总监及副总的所有费用报销，由财务经理审核后一律报董事长/授权人审批。 11.0纳税申报 11.1纳税申报流程按税务规定执行 11.2权限：每月的增值税和出口退税由财务总监审批，每月的所得税和地方税申报由财务经理审核后报董事长/授权人审批。 12.0工资奖金发放审批 12.1计件工资：每月计件工资由厂部工资核算员核算 分厂厂长初审→分管副总审核→财务工资核算员复核 财务经理审核→报董事长/授权人审签→由财务部组织发放。 12.2 财务部按分厂、部门核算计时及管理人员工资，并制定全部工资汇总分析表→人事部复核 报财务经理审核，然后报董事长/授权人审批后由财务部发放。 13.0其他付款的审批 如对外借款、还款、票据贴现等业务由财务经理根据实际情况送董事长/授权人审批。 14.0资