石家庄常山纺织股份有限公司2014年度内部控制评价报告.PDFVIP

石家庄常山纺织股份有限公司 2014年度内部控制评价报告 石家庄常山纺织股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日的内部 控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：石家庄 常山纺织股份有限公司，下属子公司石家庄常山恒新纺织有限公 司、石家庄常山恒荣进出口贸易有限公司、石家庄常山赵州纺织 有限公司、石家庄常山物业服务有限公司、常山股份香港国际贸 易有限公司、库尔勒常山恒丰商贸有限责任公司、上海冀源国际 贸易有限公司、上海常纺恒友国际贸易有限公司等。纳入评价范 围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入 合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的 主要业务包括: 纺织业务、国际贸易、物业管理、房屋租赁、日 用百货等；纳入评价范围的主要事项包括: 资金管理、担保业务、 资产管理、采购管理、销售管理、人力资源、财务报告、预算管 理、合同管理、投资管理、筹资管理、信息系统、对子公司的控 制、对关联交易、信息系统的控制等；重点关注的高风险领域主 要包括：资金管理、担保业务、人力资源、投资管理、资产管理 等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定， 结合司内部控制制度和评价办法，组织开展内部评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺 陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金 额小于营业收入的0.15%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收 入的0.15%但小于0.3%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的 0.3%，则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以 资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的 财务报告错报金额小于