浅谈我国商业银行的全面风险管理.pdfVIP

理论探讨 浅谈我国商业银行的全面风险管理 口 石 兵 周义琨 面风险管理是从战略 目标制定到 目 上多家银行因受信用风险的影响而纷纷倒 理的关系。在强调业务发展时，往往忽视风 --t-标实现的全过程风险管理。 近年来 ， 闭．商业银行由此开始普遍重视对信用风 险管理 ，甚至错误地把风险管理摆在业务 国内多家商业银行在借助外部中介机构力 险的防范和管理的研究 ，其结果便产生了 发展的对立面上：在强调风险管理和控制 量 ．建立完善风险管理体系等方面进行了 1988年的“巴塞尔协议”．旨在加强对银行 时．又放松了市场营销和市场拓展．甚至认 许多有益的探索 ，如聘请咨询公司进行全 的监管．规范银行的风险控制．并由此产生 为少发展业务就可以控制风险，通过少发 行性的风险管理现状诊断和总体建设规 了通过对资本充足性管理而防范和控制风 展业务来逃避承担风险。二是全面风险管 划，引进知名中介机构的风险管理系统软 险的理论和实践。进人20世纪90年代，随 理的理念还不到位，仍以信用风险管理为 件 ．改造风险管理组织体系和业务流程等。 着衍生金融工具及交易的迅猛增长．市场 主。对市场风险、操作性风险等重视不够。 但国内商业银行构建全面风险管理体系尚 风险日益凸显 ．国际上许多商业银行开始 三是风险管理意识还没有贯穿到全行全 处起步阶段。如何借鉴同业成功经验 ，充分 研究并建立 自己的内部风险测量 、资本配 员 。还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全 发挥后发优势，高起点、高质量、高速度地 置模型，以弥补巴塞尔协议之不足。此外还 过程．往往把风险管理和风险控制看作是 实施赶超战略，是国内商业银行在建设全 有些商业银行开始关注信用风险的量化管 风险控制部门的事情。 面风险管理体系时必须密切关注并着力研 理 ，并不断探索建立测量信用风险的内部 (二)风险管理基础比较薄弱。一是完 究的重要课题。 方法和模型，其主要代表为摩根银行的“信 善 、垂直的风险管理体制还没有完全形成， 用矩阵系统”。1997年的亚洲金融危机爆 还没有形成全方位的风险管理架构：二是 一 、 商业银行全面风险管理的产生和 发后 ，世界金融业普遍开始出现动荡，这使 商业银行风险管理受外界因素干扰较多， 发展 得金融界再次警醒 ，并深刻意识到：商业银 独立性原则无法得到充分体现 ：三是还没 行的风险管理理念、体系、方法与模型已经 有形成完整 、科学 、有效的岗位职责体系， 全面风险管理的概念源 自美国著名的 到了必须重新考虑和研究的阶段。商业银 部门之间、岗位之间普遍存在界限不清、职 职业机构COSO，其 内涵要大于 《巴塞尔新 行的全面风险管理正是在这样的背景下应 责不明现象 ，反应式、应付式的活动多 ，主 资本协议》，核心理念是对整个金融机构内 运而生 动性、预见性活动较少，内部牵制与管理效 各个层次的业务单位 、各个种类的风险进 率未能和谐统一．无法建立起持续监控和 行通盘管理。对商业银行而言，全面风险管 二、我国商业银行风险管理现状及差距 改进的内控机制：四是风险管理和内部控 理涉及从董事会、管理层到风险管理部门、 制制度缺乏系统性、计划性和操作性 ，没有 业务部门、分支机构等各个层面，涵盖信用 改革开放以来，我国银行业在改革、发 形成科学、完整的风险管理和内部控制体 风险、市场风险、操作风险、运营风险、法律 展和对外开放的同时，也在不断借鉴国际 系；五是风险管理人员数量较少 ．队伍素质 风险、流动性风险等领域，包括风险战略制 先进商业银行的经验，制定了包括授权授 参差不齐，特别是缺乏精通风险管理理论 定 、业务流程再造、风险管理组织体系建 信 、审贷分离、岗位制约、内部审计等大量 和风险计量技术的专业人才。 设、风险管理技术更新 、风险管理信息系统 的内部控制制度．在风险管理和内部控制 (三)风险管理方法还比较落后。长期