2013年计划预算岗位工作思路.doc

2013年计划预算岗位工作思路 公司生产经营计划及预算是在一定的资源条件下制定的年度经营方案，它是公司各级管理者日常运作和决策的指导和目标。因此，加强计划预算管理显得优为重要。2013年公司将面临更加复杂的内外部经营环境，天然气供应减少和价格上调增加成本，受宏观调控影响产品市场不确定性增大。同时，尿塔改造施工组织方案优化，减少停车时间，以及高锅、聚甲醛试生产、项目竣工验收结算等给2013年计划预算工作提出了更新更高的要求。以下就2013年工作谈几点想法。 一、计划预算要做到指标先进、合理、准确，目标任务明确。及时掌控计划执行情况，适时调整策略，确保完成经营管理目标。具体做法： 对上级公司下达的生产经营资源进行整合和优化，进一步明确各专业业务目标，在计划指标的基础上提出各部门单位奋斗目标，制订 “挖潜增效目标”，使计划预算在执行中既有可靠的操作性，又富有挑战性。在分解下达月度计划中，按实际完成情况滚动预测次月生产经营目标和各部门单位费控目标，避免“先紧后松”和“严进宽出”现象发生，及时掌握计划执行情况，保证整个过程是受控的。 二、高度重视预算的编制，要严肃预算执行的纪律，除生产经营不可预见的费用外严格控制预算外支出，促进权责分明高效运营的内部管理体制形成。具体做法： 进一步建立健全全面预算管理体制和高效运行机制，根据实际情况持续改进，做到预算制度体系化、管理规范化。把预算执行情况做为内部绩效考核的主要内容之一，从制度上保证预算编制准确性、报送及时性和执行的严肃性。杜绝发生未经审批的预算外项目，对于一切导致支出的行为，都首先需要经过预算审核，严格按照年度预算或年中调整预算进行费用列支。 三、严密监控预算执行情况。每季度做好预算执行、生产经营计划执行情况分析，对影响公司效益的问题，采取措施予以改进，不断提高经营管理水平。具体做法： 经济活动分析做为计划预算执行的重要管理手段可全面揭示生产经营过程中存在的问题，计财部定期开展公司经济活动分析，从供产销、收入成本利润链条中分析生产经营效果和资产使用效率。并且根据生产经营阶段性管理重点，有针对性地组织相关部门车间进行专题分析，实施经营分析制度，来实现经济活动分析与经营业务分析的结合，解决让不了解业务的部门编制分析报告很难客观、准确地反映实质的问题。每月初，各部门都需要根据计财部提供的详尽的预算分析数据，对本部门上月的经营情况进行分析，从经营的角度分析预算差异产生的原因并提出解决方案。最终，各部门的经营分析报告由专人汇总成为经营分析报告，提交经营分析会进一步商讨确定应对的管理行动方案。通过全面经营分析体系，从而增加分析的深度和广度，提出整改措施，指导和规范生产经营行为。 四、完善计划预算考评，提高计划预算在公司管理中的严肃性。具体做法： 计划预算管理涉及到公司发展的方方面面，管理之难在于管人，管人之难在于评价，而评价之难在于是否有一套好的考核体系。首先，注重设定目标和衡量标准的合理性、科学性，将公司的目标分解为部门职能目标，通过考核将其变成物质或非物质激励，调动员工工作积极性，提升公司的组织效能，确保目标的实施，通过计划预算管理实现员工与公司共同发展的目标。其次，完善整套计划预算管理考核方案，针对全面预算管理的各个关键环节，设定相应考核指标。有针对性地对预算编制错误、指标偏差大、预算外项目及预算调整次数等进行系统的考核，控制和降低“实际数和预算数大相径庭”的可能，提高预算在公司管理中的严肃性。 2012年12月 1