防范信用证欺诈的法律对策.pdfVIP

金 融 与 法l 防范信用证欺诈的法律对策 ◎ 杨帅 信用证结算是依据银行信用进行的，但是由于信用证制度本身的局限性给利用信用证进行诈骗造成了可乘之机，以致利用 信用证进行诈骗的案件时有发生，这不但给国家和企业造成了巨大损失，而且还会严重动摇信用证的功能。本文对信用证欺诈 的概念、原因、表现形式和法律对策进行初步探讨。 一 ， 信用证欺诈的概念及原因 于，该原则规定开证行只负有谨慎 诈骗。指诈骗分子在电开信用证中， 信用证欺诈是危害金融管理秩 审查单据表面的义务，如数量、名 诡称使用第三家银行密押，但该第 序的犯罪，其历史与信用证一样悠 称、日期等内容是否与信用证相符； 三家银行的确认 电却无加押证实， 久。由于各国法律对欺诈的规定不 开证行对单据的有效性不负审查责 企图瞒天过海，骗取货物。 同，国际商会又认为自己不是立法 任，因而银行也不会聘请专业人士 3．伪造信用证修改书诈骗。指 机关，不应该对类似概念予以界定， 来审单 ；由于信用证与买卖合同的 诈骗分子不经开证行而径向通知行 则没有对信用证欺诈作出定义。因 相互独立，因而由银行来判别单据 或受益人发出信用证修改书 ，企图 此，目前世界各国对信用证欺诈的 的真伪非常之难，更何况银行工作 钻出口方空子，引诱受益人发货，以 主要认定依据是各国的国内法。我 人员也不具备这方面的专门知识。 骗取货物。 国法律对 欺“诈”的定义体现在最高 4．涂改信用证诈骗。指诈骗分 人民法院 关于贯彻执行 (中华人民 二、信用证欺诈的具体表现形式 子将过期失效的信用证刻意涂改， 共和国民法通则若干问题的意见 我国 关于审理信用证纠纷案 变更原证的金额、装效期和受益人 (试行)》第68条：“一方当事人故意 件若干问题的规定 明确了4种情形 名称，并直接邮寄或面交受益人，以 告知对方虚假情况，或者故意隐瞒真 应当认定存在信用证欺诈。这4种 骗取出口货物或诱使出口方向其开 实情况，诱使对方当事人作出错误意 情形是：受益人伪造单据或者提交 具信用证，骗取银行融资。 思表示的，可以认定为欺诈行为。” 记载 内容虚假的单据；受益人恶意 5．利用软条款进行欺诈。刑法 信用证欺诈原因主要是 由于信 不交付货物或者交付的货物无价值 中规定的 “以其他方法进行诈骗活 用证本身缺陷所致，也就是信用证 受益人和开证申请人或者其他第三 动的”目前主要指 “软条款”信用证， 的 “独立抽象性原则”。独立抽象性 方串通提交假单据，而没有真实的 又称 “陷阱”信用证。所谓软条款信 原则在 l933年由国际商会制定的 基础交易；其他进行信用证欺诈的 用证，是指在开立信用证时，故意制 《跟单信用证统一惯例))中确定下 情形。其中第4项是一个概括性、兜 造一些隐蔽性的条款，这些条款上 来，后几经修改，成为各国处理信用 底式的规定，这主要考虑到信用证 赋予了开证人或开证行单方面的主 证业务所共同遵守的重要原则之一。 欺诈在实践中的复杂性、多样性。 动权，从而使信用证随时因开证行 其主要内容有三：第一，信用证与基 在国际贸易活动中，信用证欺 或开证 申请人单方面的行为而解除， 础合同属相互独立的法律文件，信 诈形式多种多样，主要有以下几种 以达到骗取财物的 目的。 “软条款”