寻找机会提高效率和优化流程是杰西潘尼百货内部.PDFVIP

公司总部 - 美国 业务分布国家 - 1个 公司员工数量 - 117,000 所属行业 - 零售业 年收入 - 120亿美元 内部审计职能人数 - 30人 内部审计职能成立年限 - 超过93年 内部审计总监/首席审计执行官（CAE ） 汇报对象 - 审计委员会和首席财务官 “业务流程优化是内部审计职能作为战略合作伙伴可以真正发挥增值作用的领域…… （但）内部审计职能必须保持谨慎，以免破坏自身的独立性。” 贝妮塔 ·凯西（Benita Casey ） 寻找机会提高效率和优化流程 是杰西潘尼百货内部审计部始终如一的追求 1902年，詹姆斯 ·卡什 ·潘尼（James Cash Penney ）在怀俄明州凯默勒市开设了自己的第一 间店铺——Golden Rule 。这家经营干货业务的Golden Rule 由盖 ·约翰逊（Guy Johnson ）与托马 斯 ·卡拉汉（Thomas Callahan ）联手开创，二人将商店的王牌销售员潘尼选为第三位合伙人。截 止1907年，潘尼买断了卡拉汉和约翰逊的全部股份，并于1912年注册成立新公司——杰西潘尼公 司 （J.C. Penney Company ），将零售连锁业务全部纳入麾下，总部设于犹他州盐湖城。 如今，杰西潘尼公司的总部位于德州普兰诺。2002年，杰西潘尼公司成为杰西潘尼连锁百货商 店（杰西潘尼百货）的控股公司，后者在美国和波多黎各开设了超过1000家中档百货商店。杰西 潘尼百货销售各种商品，从男女式服装和鞋履、童装、童鞋到家具和行李箱，一应俱全。其自有 品牌（如Arizona Jeans ）的销售额约占其总收入的50% 。杰西潘尼百货的很多商店都有与众不同之 处，比如在店内开设丝芙兰、迪士尼专卖店、美容院和定制装饰部。 和任何拥有百年历史的公司一样，杰西潘尼百货也经历过跌宕起伏。它曾一度是美国排名最靠 前的目录邮购零售商，但为了支持JCP （最早的在线服饰和家居网站之一）的扩张退出了 目录邮购领域。在经历过一段史无前例的策略低谷期之后，杰西潘尼百货现正进入上升阶段。 “全渠道零售”是其新聚焦点。讽刺的是，此次行动推出了一种家庭目录，而这只是其著名的 “Big Book ”目录的缩小版。 甫瀚咨询 • 全球内部审计，第十五卷 • 1 “全渠道零售是公司的焦点领域之一，”杰西潘尼百货内部审计高级副总裁贝妮塔 ·凯西说 道，“许多顾客还是想要亲自走进商店，去看一看、摸一摸、试一试产品。但也有很多客户通过 智能手机、平板电脑和个人计算机在线搜索产品，然后才到商店进行购买，或者反过来。因此， 我们必须确保我们能够借助所有渠道接触到客户，为他们提供无缝的客户体验。” 为“工蜂们”创造更多机会 凯西于2014年1月加入杰西潘尼百货，直接向审计委员会报告工作，行政层面则向公司首席财 务官报告。凯西此前担任澎泉思蓝宝集团（Dr Pepper Snapple Group ）的企业审计副总裁，任职期 间，她一手创建了该集团软饮料公司的内部审计部。在杰西潘尼百货，凯西监督着一支由30位审 计人员组成的团队，重点专注于公司的核心业务流程，如国际采购、供应链和全渠道。 凯西安排资深审计人员专门负责特定职能部门，确保他们能够与业务合作伙伴建立持续合作关 系，并积累有关业务知识。对于其他团队成员，则会根据需要将他们分配到基于风险评估做出的 关键审计项目中。这样一来，初级审计人员便有机会接触不同的业务领域和审计团队，利于他们 的个人发展。如此安排是凯西刻意为之：自从凯西加入杰西潘尼百货，她便集中精力于工作经历 参差不齐的内部审计职能团队，使之平衡。 “从经验上来看，审计师人员往往会被分配到特定的审计团队，为特定的企业职能提供支持，” 她解释道，“例如，企业中有些审计团队可能只专注于人力资源和采购项目。虽然这种方法有助审 计人员加深对特定领域的了解，但也存在一定的局限性。” 凯西继续说道：“在我的团队中，有一些资深审计人员拥有某些特定领域的专业技能，他们可 以成作为企业依赖的核心人物，但那些初级审计人员和专员，即团队中的工蜂们，他们则需要更 多的机会来接触各个职能部门。初级审计人员可以向企业