河南省和谐慈善基金会财务管理制度第一章总则第一条.PDFVIP

河南省和谐慈善基金会财务管理制度 第一章 总 则 第一条 第一条 为规范河南省和谐慈善基金会 （以下简称“本 基金会” ）财务核算，加强财务管理，确保财务会计信息 的真实、完整， 根据《中华人民共和国会计法》、 《民间 非营利组织会计制度》、《基金会管理条例》等法律法规及 本基金会章程，制定本制度。 第二条 本基金会的财产及其他收入受国家法律保护， 任何单位及个人不得侵占、私分和挪用。 第三条 本基金会坚持艰苦奋斗、勤俭节约的方针，努 力降低管理成本，确保资金安全，提高资金使用效果。 第四条 本基金会设财务部。财务人员必须熟知并严格 执行国家有关财会制度的规定，认真负责，恪尽职守，切实 加强本基金会资金运作各个环节的管理，审核原始凭证，编 制记账凭据，登记现金账务，编制财务、会计报表，做到日 清月结，账实相符、账证相符、账账相符、账表相符。 第五条 财会人员要坚持原则，严格按照国家有关财经 法规、财会制度办事，坚决抵制违反法规政策、弄虚作假及 损害本基金会声誉和利益的行为。对违反本基金会财会制度 和与本基金会宗旨不符的开支，财会人员有权拒付。 第二章 捐赠款的管理 第六条 基金会接受捐赠的现金财产，或以拍卖捐赠物 品等方式收到的现金资产，应按照进入本基金会银行账户的 实际到账额计算；接收的外币捐赠须建外币账户进行明细核 算。捐赠款实行统收、统支，统一管理。 第七条 基金会接受的每笔捐赠款都必须开具捐赠收据 和捐赠证书，设置现金和银行存款日记账，按照捐赠发生顺 序逐日逐笔记载，不得遗漏。 第八条 基金会与捐赠人订立了捐赠协议，或捐赠者有 指定用途的，应按照捐赠约定和捐赠者意愿使用捐赠资产， 不得擅自改变原定用途。如确需改变用途的，应当事先征得 捐助人的允许。 第九条 严格遵循捐赠款使用的公开公示程序，实行财 务公开。本基金会应适时向社会公布募得捐款的数量，公开 本基金会开展公益活动和筹得 善款的详细使用结果，接受 国家有关部门、社会组织、媒体和捐助者的查 询、监督和 审计。 第十条 本基金会主办的救助项目，要制定项目资金使 用计划，经本基金会理事会讨论通过后执行。项目完成后或 年终要将项目执行情况和项目财务报表向理事会及监事会 报告审查。 第十一条 本基金会每年用于从事章程规定的公益事业 支出，不得低于上一年基金余额的 8%；本基金会工作人员 工资福利和行政办公支出，不得超过当年总支出的10%。 第十二条 本基金会人员薪酬福利、行政办公等日常支 出，按照开支金 额实行分责审批。每笔开支 10 万元以下 的，由秘书长审批；每笔超过 10 万元低于 15 万元的由秘 书长办公会审批；超过 15 万元的开支须报会长秘书长联席 会议审批。 第三章 现金管理 第十三条 现金开支范围与标准。现金开支包括： （一）职工工资、津贴、奖金、劳务、志愿者补贴等人 力支出； （二）因公出差必需的差旅费借支； （三）日常办公及用品购买不能以支票支付的开支； （四）秘书长批准的其他现金开支。 现金开支标准：凡本基金会已制定了开支标准，按照本 基金会标准执行；本基金会没有制定开支标准，按照国家相 关标准执行。 第十四条 现金借款必须遵循以下程序: （一）填写借款单。借款单由借款人填写并注明借款 事由及借款数额； （二）领导审批。借款单经借款人部门主管审批签字后， 报秘书长签字批准；对于1000 元以上的现金借支，借款单 经借款人部门主管审批签字后，由财务部门主管签字确认， 再报秘书长签字批准。 （三）借款人执现金借款审批单办理财务借款手续。 第十五条 现金报销必须遵循以下程序: （一）限期报销。因公借款，必须在公务事项完成后一 周内办理报销 手续； （二）填写凭单。借款人将用于报销的发票粘贴于报销 凭证单上。用 碳素笔整齐地写明金额、用途，由本人签名， 不得他人代签。原始凭证不 许涂改；报销的发票中，大写 小写金额要一致；发票中报销单位名称有误 或印章模糊不 清均视为无效发票；收据和往来票证不能作为报销凭证，一 律