贷款业务及信贷风险管理.ppt

贷款是商业银行最重要的盈利性资产,是银行传统的核心业务. 不同银行对于贷款有不同的分类方式，可按期限、资金使用性质、客户性质等分类。 信用风险管理贯穿于整个贷款业务流程：信贷政策，贷前信用风险分析，客户的风险评级，贷款审批，贷款合同 贷款政策是银行为实现经营目标而制定的指导贷款业务的各项方针、规则的总和。 信用分析是关系银行贷款安全的主要环节。信用分析分为财务分析和非财务分析。财务分析的重点是对客户财务指标、财务状况及其现金流量进行分析。非财务分析要分析客户的管理层、公司治理、行业风险、生产和经营风险、宏观经济和自然环境等方面的分析。 为避免和减少贷款风险，银行必须加强贷款整个流程的内部控制，完善贷款责任制度和预警监测和报告制度。对不良贷款要根据原因、类别等采取不同的处置方式。 第一节 贷款种类和政策 一、贷款种类 二、贷款政策 三、贷款程序 一、贷款种类 按贷款的期限分类 活期贷款、定期贷款和透支 按贷款的保障条件分类 信用贷款、担保贷款和票据贴现 按贷款的用途分类 按照贷款对象的部门划分 按照贷款的具体用途来划分 一、贷款种类 按贷款的偿还方式分类 一次性偿还和分期偿还 按贷款的质量(或风险程度)分类 正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款 二、贷款政策 贷款政策的内容 贷款业务发展战略、贷款工作规程及权限划分、贷款的规模和比率控制、贷款种类及地区、贷款的担保、贷款定价、贷款档案管理政策、贷款的日常管理和催收制度、不良贷款的管理 二、贷款政策 制定贷款政策应考虑的因素 有关法律、法规和国家的财政、货币政策 银行的资本金状况 银行负债结构 服务地区的经济条件和经济周期 银行信贷人员的素质 三、贷款程序 贷款申请 贷款调查 对借款人的信用评估 贷款审批 借款合同的签订和担保 贷款发放 贷款检查 贷款收回 第二节 贷款定价 一、贷款定价原则 二、贷款价格的构成 三、影响贷款价格的主要因素 四、贷款定价方法 一、贷款定价原则 利润最大化原则 扩大市场份额原则 保证贷款安全原则 维护银行形象原则 二、贷款价格的构成 贷款利率 贷款承诺费 补偿余额 隐含价格 三、影响贷款价格的主要因素 资金成本 贷款风险程度 贷款费用 借款人的信用及其与银行的关系 银行贷款的目标收益率 贷款供求状况 四、贷款定价方法 目标收益率定价法 基础利率定价法 成本加成定价法 优惠加数定价法和优惠乘数定价法 保留补偿余额定价法 目标收益率定价法 某银行对一公司以12%的利率发放一笔100万元的贷款，资金成本率为10%,贷款管理成本为2000元，银行的产权资本占分配贷款资金的8%。假定借款人使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额(即100万元)， 计算该贷款的税前预期收益率: (12%X100万-10%X100万-2000)/(8%X100万)=22.5% 即该笔贷款的税前预期收益率为22.5%。将该收益率与银行目标收益率相比较，若贷款收益率低于目标收益率，该笔贷款就要重新定价。 计算资金成本时要将债务成本和股权成本分开。 计算债务成本时先算新增单项资金的边际成本，再算全部新增债务的加权边际成本。 边际成本 保留补偿余额定价法 银行承诺一笔1年期的100万元流动资金贷款,经测算: 贷款承诺费可按0.5%的比率一次性收取 借款人在1年中平均使用额度为80万元 银行吸收资金的边际成本率为7% 需支付的存款管理成本为4000元 贷款风险及管理费5000元 银行的税前股东目标利润率为15% 贷款资金来源中的股权与债务比为1:9 补偿余额率为6-10%,补偿余额投资收益率为8% 保留补偿余额定价分析 不同补偿余额率下的贷款利率 基础利率定价法 客户可从银行认可的利率表中选择基础利率或到期日， 前者可确定贷款利率，后者可在到期时获得贷款展期的便利 成本加成定价法 贷款利率 = 贷款成本率 + 利率加成 考虑有宽限期的贷款定价 某银行向A公司提供一笔5年期的3000万元贷款，宽限期2年，第3年起等额偿还。该贷款的一次性费用率为贷款金额的0.375%，贷款利率为8.5%，每年的管理费为5万元。请计算银行获得该贷款的实际收益率. 实际足额使用年限=宽限期+偿还期足额使用年限 偿还期足额使用年限=（3000+2000+1000）/3000 = 2年 实际足额使用年限=2+2=4年 一次性费用率=(3000X0.375%)/(3000X4)=0.09375% 管理费率=(5X5)/(3000X4)=0.20833% 该贷款的实际收益率=8.5%+0.09375%+0.20833%=8.802