资产概述与现金资产管理.ppt

第四章 资产概述与现金资产管理 第一节: 资产概述 第二节: 现金资产的构成和作用 第三节: 资金头寸的计算与预测 第四节: 现金资产的管理 第四章 资产概述与现金资产管理 第一节: 资产概述 库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金 现金资产的特征：高流动性，低盈利性 必须有即时变现的市场。 必须有合理稳定的价格，无论变现的时间要求多么紧迫，变现的规模有多大，市场都足以立即吸收这些资产，且价格波动不大。 该资产必须是可逆的，因而卖方能在几乎没有损失风险的情况下，恢复其初始投资（本金）。 二、现金资产的作用 1、保持清偿力 2、保持流动性 （1） 银行流动性的需求和供给的影响因素 （2）银行流动性的需求和供给计算公式 3、保持清偿力和流动性的意义 （1）银行的资产和负债的期限结构和数量结构经常不匹配，于是，确保充足的流动性便成为银行管理永恒的问题，对银行实现盈利目标有重大意义 （2）银行流动性需求往往具有很强的即时性，要求银行必须及时偿付现金，以满足银行安全性目标的需要 （3）保持良好的清偿力和流动性是银行妥善处理盈利性与安全性这对矛盾的关键 第三节 资金头寸的计算与预测 一、资金头寸及其构成 二、资金头寸的预测 一、资金头寸及其构成 基础头寸及其构成 是商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。 可用头寸及其构成 是商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款 二、资金头寸的预测 预测内容 银行流动性需要量 存贷款的变化趋势 影响因素 取决于银行存贷款、贴现等资金运动的变化动态 引起银根松紧变化的其他因素 第四节 现金资产的管理 一、 现金资产的管理原则 二、 库存现金的日常管理 三、 存款准备金的管理 四、 同业存款的管理 一、现金资产管理原则 总量适度原则 适时调节原则 安全保障原则 二、库存现金的日常管理 1、影响银行库存现金的因素 现金收支规律 营业网点的多少 后勤保障的条件 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 商业银行内部管理 二、库存现金的日常管理 2、银行库存现金规模的确定 （1）库存现金需要量的匡算 （2）最适送钞量的测算 （3）现金调拨临界点的确定 （4）银行保持现金适度量的措施 3、严格库房安全管理措施 设:T为总成本,A为一定时期内的现金收入(或支出)量,Q为每次运钞量,P为每次运钞费用,C为现金占有费用,A/Q为运钞次数,Q/2为平均库存量,P.A/Q为全年运钞总费用,C.Q/2为库存现金全年平均占用费,则可得以下公式: T=C X Q/2 + P X A/Q 根据该公式,求成本最小时的运钞量,即求T对Q的一阶导数 例题 某银行市分行在距中心库30公里外设一分支机构，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1825万元，平均每天投放5万元(全年365天)。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差补助费约50元，资金占用费率为年利率6.6%，代入公式得： 如果每天运钞一次,每次运钞5万元,总费用为: 3、现金调拨临界点的确定 现金调拨 平均每天正 提前 保险库 临界点 = 常支出量 X 时间 + 存量 保险库存量=（预计每天最大支出-平均每天正常支出）X 提前时间 按前例计算： 保险库存量=（7-5）X 1 = 2（万元） 现金调拨临界点=5 X 1 + 2 = 7（万元） 因此，当该分行的库存现金降到7万元时，就应当调拨现金16.63万元 4、银行保持现金适度量的措施 （1）将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 （2）实现现金出纳业务操作规范化 （3）掌握储蓄现金收支的规律 （4）解决压底库存现金的技术性问题：掌握现金的票面结构；充分发挥中心库调节作用；尽可能把当天收进的现金用于抵用第二天的现金支出；上缴的现金当天入账；回收的残破币及时清点上缴，减少库存现金。 三、存款准备金的管理 1、满足法定存款准备金要求 2、超额准备金的管理 3、美国实行14天计算法。我国实行按旬计算法，即旬末按对公对私不同科目计算法定准备金总量平均数，不足部分及时补足。 2、超额准备金管理 （1）、分析影响超额准备金的因素 A.存款波动 每旬（月） 旬（月）中 其他因素 关键性存款降幅 = 累计存款下降 - （如贷款收回） 前3旬（月）平均关键存款降幅 = 前3旬（月）累计关键存款降幅/3 保险系数=标准差X 置信概率度 （2）贷款发放与收回 贷款发放对超额准备金的需要量=用于对他行支付的贷款+（用于对本 行支付的贷款-已收回贷款）X法定存款准备金比率 2、超