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企业营运资金管理模式创新探究摘要：营运资金的管理对企业至关重要，其好坏直接影响了企业的生死存亡。本文就营运资金的管理提出了最优化管理模式，期望提高企业运营管理，提高利润水平。 关键词：运营；资金；管理；财务 营运资金是指用于支持企业流动资本的那部分资本，一般用流动资产与流动负债的差额来表示，即企业为维持日常经营活动所需要的净额。目前，个别企业随着规模不断扩大，分权式营运资金管理模式在实践中出现了一系列问题，急需加以改进。而营运资金管理也在企业运营中处于重要地位，对企业利润目标的实现会产生重大影响。 一、财务管理特殊性必然要求创新营运资金管理模式 1.营运资金管理是创新一体化的必然要求。随着全球化经济的发展，企业面临着更多的机遇和挑战?资金管理贯穿于企业生产经营的始末，是财务管理的核心内容，同时也是当前企业管理工作的薄弱环节?因此，加强资金的管理和控制具有十分重要的意义，它的创新发展将给整个管理界带来新的活力?近年来，企业财务资金管理中的问题非常突出，财务风险日益暴露?加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新，推动企业管理工作的重要环节，必须采取有效措施加强和完善企业资金管理? 2.营运资金管理是财务管理最核心组成部分。财务管理主要是资金管理，其对象是资金及其周转。营运资金作为企业资产总体中流动性最强、最具活力的部分，对企业生产发展具有重要作用。将营运资金管理提升到企业战略管理是必然趋势，是统摄企业财务最核心的组成部分，也是企业从管理获效益的重要手段。为了有效地管理企业营运资金，必须研究企业营运资金的特点，以便有针对性地进行管理。企业营运资金一般具有如下特点：第一，周转时间短。根据这一特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决；第二，非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券等容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义；第三，数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大；第四，来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。 3.解决营运资金管理中存在的问题才能促进企业长久发展。营运资金管理中存在的问题主要表现在以下方面：一是现金管理混乱。多数企业流动资金管理环节薄弱，对现金管理不严。有的造成现金闲置，、提高了机会成本；有的资金使用缺少计划安排，无法应付经营急需的资金，陷入财务困境；二是应收账款失控。某些企业盲目采用赊销方式增加收益，使应收账款数额居高不下。但是又没有建立严格的赊销政策，缺乏有力的催收措施，应收账款不能兑现或形成呆账，造成企业困境；三是存货控制薄弱，造成资金呆滞。在供产销方面，我国企业大多缺乏统一指挥和计划，形成材料物资超储，成品库存积压严重，很多企业月末存货占用资金往往超过其营业额的两倍以上，造成资金呆滞，周转失灵。 4.有效的营运资金管理措施能够提高企业的经济效益。资金是企业进行生产?经营等一系列经济活动中最基本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用，资金管理是财务管理的集中表现?只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益?因此，加强资金的管理及控制具有十分重要的意义?首先，企业供产销环节是生产经营的主要环节，也是资金运动的主要环节?管住资金，可以管住企业的大部分经营活动?因此，必须对全部资金和处于各周转环节的流动资金进行经常性分析，及时掌握资金的使用情况，保持企业财务上的流动性，维持企业的偿债能力?其次，加强资金管理和控制，能有效地防止舞弊?因为在企业的所有资产中，资金的挪用是引起各种贪污犯罪的主要原因之一?加强资金管理，要求企业制定严格的内部控制制度，保证资金的收入?支出合法合理，从而有效地防止舞弊的发生?第三，加强资金管理和控制，可以提高资金使用效益。企业资金存量应该保持在一个合理的水平上，过多或过少都不合理?过多的持有资金，机会成本增多，是资源的浪费?过少的持有资金，有可能危及企业的偿债能力，给企业带来负面影响?因此，应对资金的使用有一个合理的规划，加强资金管理? 二、创新企业营运资金管理模式是发展社会主义和谐社会的必然途径 1.强化流程管理。为了适应技术和市场环境的变迁，越来越多的企业将管理的重心从职能部门的权威控制(职能管理)转向了业务流程的持续改善(流程管理)，以增强自身的弹性和敏捷性，在激烈的市场竞争中赢得先机。在流程管理模式下，业务流程处于核心地位，职能部门的职责只是辅助流程活动的开展，于是流程运行的效率决定了企业经营活动的成败。营运资金是业务流程中的“血液”，营运资金的管理水平决定了业务流程的运行效率，