商业银行对中小企业贷款风险管理探究.docVIP

商业银行对中小企业贷款风险管理探究摘要：中小企业是我国经济发展和社会稳定的重要支柱。但由于中小企业自身的种种原因，造成其贷款风险较高，体现在中小企业不良贷款率高于商业银行平均不良贷款率，导致其从商业银行融资不足，阻碍了进一步发展。本文从分析中小企业贷款现状入手，阐述中小企业不良贷款率的成因，提出促进中小企业贷款和强化中小企业贷款风险管理的相关措施。 关键词：不良贷款率；信用；抵押品 中图分类号：F830.5文献标识码：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（s）.2011.09.02 文章编号：1672-3309（2011）09-58-03 一、中小企业贷款风险的现状 （一）中小企业的界定 中小企业主要以生产经营规模来界定。《中华人民共和国中小企业促进法》(简称《中小企业促进法》)第2条对中小企业做出了规定性定义:“本法所称中小企业,是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。”2003年2月19日,原国家经贸委、国家发展计划委员会、财政部、国家统计局联合公布了《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》，具体规定了根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标划分各行业中小企业的数据标准。行业不同，中小企业的数据标准也不同，比如工业，中小型企业须符合以下条件：职工人数2000人以下，或销售额30000万元以下，或资产总额为40000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数300人及以上，销售额3000万元及以上，资产总额4000万元及以上；其余为小型企业。根据这一标准,我国约有99.1%的企业属于中小企业。 （二）中小企业贷款的特点 中小企业的融资渠道包括：一是原股东的追加投资或引进新股东投资等股权性融资；二是民间的短期借贷融资；三是商业银行融资；四是中小企业做大做强后进行IPO融资或再融资。随着企业生产规模的扩大，在不考虑IPO融资情况下，以商业银行贷款为渠道融资占比逐步提高,而以所有者投入为渠道融资比例逐步降低。 同大中型企业相比，中小企业商业银行贷款具有以下特点： 1. 企业数量众多，单户资金需求数额相对较小。中小企业一般依靠某一资源或技术上的相对优势，面向某一特定市场或人群销售，具有进入门槛低、经营规模较小、经营方式灵活多样、涉及面广、规模和数量的多样化等特性。在贷款区分上，商业银行一般以小企业贷款或个人经营性贷款与大中型企业贷款加以区别。此类贷款客户数量多，用款需求时间计划性不强，贷款额从几十万元至几百万元不等。 2.银行贷款多以不超过一年期流动资金贷款为主。基于风险考虑，银行对中小企业一般不发放项目建设贷款或固定资产贷款，多是根据企业特定的购销合同发放补充企业采购资金不足的流动资金贷款，其贷款期限通常在一年以内。企业的固定资产投入所需资金一般以企业多年所积累的利润或其它融资渠道解决。 3.贷款价格敏感度低。中小企业的流动资金周转快，资金运用效率高，一般能接受银行贷款利率的上浮。 4.产品需求日益多样化。中小企业对银行的产品需求包括存贷款、资金结算、票据承兑、贴现、保函、信用证、出口议付和银行卡等，其中贷款涉及到动产质押贷款、应收账款质押贷款、国内信用证、私营企业主个人财产抵押贷款等，有进口业务的企业还对打包贷款、保理等贸易融资业务提出了需求。 5.商业银行一般要求以抵押方式为贷款担保。对中小企业贷款，商业银行一般要求以企业自有资产、股东资产或第三人资产作为贷款担保条件，并且往住要求的是不动产，但大多数的小企业是租赁场所生产经营，或自有固定资产法律手续不完备，也难以找到有实力的大企业作担保人，多数不符合银行贷款条件。 （三）我国中小企业贷款风险的现状 1.企业贷款风险的衡量 企业贷款风险指不确定因素对企业盈利能力的不利影响。企业贷款风险的大小通常用不良贷款率的高低来衡量。不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。 2.中小企业贷款风险的现状 银行业金融机构对中小企业的贷款风险，特别是对小企业的贷款风险相对于大企业而言，还是较高的，体现在中小企业的不良贷款率远远高于市场的平均不良贷款率。 图一和图二描述自2003年以来银行不良贷款率的变化情况，从图一可以看出，商业银行不良贷款率从2003年底的17.9%下降到2010年底的1.1%。当然在2003年初商业银行的不良贷款率曾高达26.2%，原因在于中央计划经济体制长达40多年，大范围的政策性贷款；国有商业银行以政治性而非赢利性作为其经营思想；国