上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务管理制度.PDFVIP

延华智能 财务管理制度 上海延华智能科技（集团）股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为适应公司经营发展的需要，使本公司财务管理遵循“规 范、有序、严格、高效”的方针健康发展，根据《会计法》和《企业会 计准则》，并结合本公司生产经营特点和管理要求，特制定本公司财务 管理制度，以进行内部控制。 第二条 本制度适用于公司本部及所属各分支机构。 第三条 财务内部控制制度必须严格按照国家各项财经纪律和政 策法规，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析、考核，建全会 计业务处理手续，加强财务管理，在可能发生错误的地方建立起相互联 系并相互制约的有效控制，促使公司有效地利用资金，更大限度的提高 经济效益和社会效应。 （注：公司有关财务管理制度若与国家现行相关法规条款有抵触 的，以现行国家相关法规为准。） 第二章 会计机构与财务人员管理 第四条 公司财务部在总经理、财务总监的直接领导下，组织开展 各项财务会计工作。做到如实反映和监督企业财务状况和经营成果；认 真贯彻执行国家各项会计法规、税收政策、遵守财经纪律遵守公司制定 的各项规章制度，保证会计信息的合法性、真实性、准确性、及时性、 1 延华智能 财务管理制度 完整性。 第五条 会计人员要认真履行职责。必须坚持原则，对违反财经纪 律和财务制度的事项，有权拒绝执行，并即时上报各级领导。 第六条 本公司岗位牵制制度。 1．财务印鉴必须由公司授权的人员分别执掌。 2．出纳不得兼做凭证帐务处理、不得兼管会计档案等工作。 3．会计不得兼管现金及实物。 4．仓管员不得兼管库存帐、不得兼管及从事采购业务。 5．成品库必须实行双锁制，由两人各执一把钥匙，共同负责库存 实物的安全，未经领导签字批准不得办理出库 第七条 财务人员的聘用，必须控制在公司编制人数之下，经行政 人事部招聘，由财务部评选，公司领导审定。进人本公司的财务人员必 须具备以下条件： 1．具备会计专业大专以上学历； 2．有两年以上工作经验； 3．廉洁奉公，遵纪守法； 4．能严格保守财务（商业）机密； 5．身体健康，能坚持完成工作任务； 6．符合公司制度规定的其他条件。 第八条 财务人员的奖惩： 1. 公司支持会计人员依法行使职权。对财务人员忠于职守、坚持 原则，维护公司利益、为公司挽回损失等，应作为考核其工作业绩的主 要指标，并应视其贡献大小，分别给予表彰、嘉奖或晋升。 2. 对财务人员因玩忽职守、丧失原则而不宜担任会计工作的应调 离岗位。如有违纪行为并给公司造成经济损失者，除责令追回损失或如 2 延华智能 财务管理制度 数赔偿以外，情节严重者还应给予行政处分，直至对其解聘、追究刑事 责任。 第九条 确因特殊原因需调离岗位的财务人员，必须按照有关会计 法规规定，在调离前认真清理本人所经手帐目，在监交人参与下完成交 接手续。 第三章 财务部会计电算化管理制度 为了规范会计电算化管理，保证公司财务会计电算化系统正常、安 全运行，根据《会计法》和财政部《会计电算化管理办法》精神，并结 合本公司实际情况，特制定如下会计电算化管理制度。 第十条 财务部电脑维护和使用。 1. 财务部内部联网的电脑是财务部处理公司财务核算的专用工 具，本部内部联网的电脑一律不得作为他用或外借，并由主要使用人员 负责维护保养。 2. 财务软件由财务部设专人保管负责，不得外借或作他用。如人