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浅析新形势下企业资金管理难题及破解策略摘要:近年来，我国社会经济水平得到了很大的提高，各企业也相继抓住机遇，迅速的发展起来。正当各企业纷纷庆贺之际，经济危机迅速席卷全球，在加上国外企业迅速挤入我国市场并迅速的发展起来，给我国的资金管理带来了巨大的竞争和挑战。由于资金是保证企业开展经营活动、进行生产的基本条件，缺乏资金，企业则将无法开展经营活动以及进行生产，企业的生产效益就无从谈起。因此，为保障资金的合理利用，需强化企业资金管理。强化企业资金管理，充分认识企业资金管理在企业中所处的地位以及所起的作用，不仅你能够提高企业资金使用的效益和效率，而且还能大大增强企业的竞争能力，是企业立于不败之地。 关键词:企业 资金管理 竞争能力 由于货币资金的流动性强，但其盈利性又比较弱。相对于营利性资产而言，企业可以通过银行存款获取一定的利息。但相对而言其利益不会太大。但是，企业之所以运转，可以说完全是因为资金在流动。资金的不足，就有可能会导致一些管理者无法根据市场的变化采取积极的应当措施，无法采用那些实际而又有效的方法来应当现实中面临的各种问题。因此，企业必须留有一定的货币资金来满足各种需求。 一、新形势下企业资金管理所处的难题 1、缺乏严密的资金管理制度，致使资金管理水平低，使用效益差。首先是，资金预算机构形同虚设，导致预算与收支失衡。资金预算是企业进行投资后取得企业效益的指明灯，是企业进行有效投资的保障，现阶段，有很多企业仍没有制定企业预算管理制度，有的企业虽然制定了，却置预算制度形同虚设，这样将无法保证企业计划的可操作性，不利于企业资金的正常使用；其次是，资金的使用效率低。资金是企业进行发展的唯一工具与手段，缺乏资金的企业就是一个空壳，而资金的利用效率又直接决定到了企业的发展。而目前，我国部分企业不能够正确处理资金问题，使资金呈现资金沉淀严重，使用效率低下等问题，在加上部分企业信用以及盈利能力不断下降，致使资金问题更是雪上加霜。 2、缺乏有效的支撑决策依据，造成投资决策随意。决策是一个极其重要的过程，有效的决策能够使企业迅速的发展起来，将企业推入同行业的霸主之位；无效的决策不仅严重影响到了企业的发展，甚者使企业遭受灭顶之灾。目前，我国大部分企业在决策信息上出现不透明、不对称以及不集成的不良现象，这些现象严重制约了企业各方面的信息及时、有效、相关、准确以及科学的传递到企业的决策层，使投资缺乏支撑决策的有效依据，直接影响到了企业的经济效益。 3、缺乏有效的监督体制，致使监控不力，风险增加。企业监督体制是企业发展不可缺少的一份力量，新形势下企业资金管理起着不可估量的作用。简单来说，我国企业对资金管理控制的监督不力，主要表现在以下三个方面即监督规则失衡，过于重视事后的监督，而忽视了事中、事前的监督、不能够正确的对待评价指标，出现虚拟报告的违纪行为以及不能够严格实行责权利与奖罚制相结合的制度，出现徇私利、讲人情关系的不良行为。三者均给我国企业的发展带来了严重的影响，将导致企业投资风险增加，给投资人、企业以及政府部门带来了不可计量的损失。 4、企业资金管理人员的专业知识低下，思想觉悟低，不能紧跟时代发展的潮流。现在大多数企业管理人员出现一种安于享受的精神状态，部分企业资金管理人员认为企业壮大了就无需在任劳任怨的学习、努力以及拼搏，尚不知时代在发展、企业在发展、时代潮流在进步，企业资金管理人员自以为的渊博的资金管理专业已不能满足当代企业资金管理的需求，这种原始的思想将会加速企业的灭亡。 5、企业当局对资金的持有成本和使用成本认识不足资金的运动，每一刻都伴随着收益的增减，这是企业管理不可忽视的。而恰恰是在这一点上许多企业经营者认识不足，缺乏资金的时间成本观念。具体体现在企业多方面出现周期过长，备付金数量较大时，却没有引起管理人员的重视，不必要的利息支出造成企业不必要的损失。严格地讲，企业占用的所有资金，不论是债务资金还是自有资金，对企业来说都是要付出代价的。借款付出的是利息，自有资金付出的是分红的代价，即使是欠款，同样要承担损失信用的代价。所以，企业首先要有债务意识，认识到所有的债务都不是无偿的；其次，应合理安排债务形成的数量和滞留周期，减少自身负担。 二、新形势下解决企业资金管理难题的破解策略 1、做好投资预算，确立正确的投资目标，抓好投资决策。随着市场经济的不断完善，合理的投资越来越成为企业发展的关键。因此，企业在进行投资时必须做好事前的资金预算，对所投资的项目做好仔细的核算、分析，建立起投资目标责任制，以此来加大对资金的管理力度，充分发挥资金的使用效益。合理安排资金投向企业如何使投入的资金风险最小、收益最高，关键是要选择好资金投向和投入时间。因此，一是要切实作好投入项目的调研和评估，不盲目