北京家庭 资产折旧蚕食家财.docVIP

北京家庭 资产折旧蚕食家财我们同样选取了北京一位读者沈女士的个案来制作家庭财务报表。只不过有了前面的那个案例，沈女士的报表就在很大程度上是按图索骥了，正在盘点家庭资产的您，不妨也跟着我们来一次财务报表“秀”吧！ 步骤一：“家庭财务相片” 沈女士和先生属于典型的“京漂”一族。在上海读大学的她毕业后毅然去北京投靠先生，成为北京一家保险公司的代理人，而先生作为某著名商场的采购部经理，也有着不斐的收入。沈女士目前收入在4000元左右，先生则在7500元左右，而且经常在年底会有一个红包。夫妻俩年工资、奖金收入大致为15万元左右。 小两口都是比较追求生活质量的人，早在1999年就以按揭贷款的方式买了一套33万元的房子，商业贷款25万，每月要还贷2500元。目前房子的市场价值大约在45万元。就在去年年初，他们动用18万元存款和现金买了一辆“宝来”轿车，为自己的工作生活和出外旅行提供了更大便利，但同时也多出了每月接近2000元左右的养车费用。现在两人每月吃饭的花销大概为1500元，娱乐、购物等费用每月大概在1000元，再加上养车的费用，两人的日常开销差不多要花掉沈女士一个月的工资。 由于买车花去了几乎所有积蓄，目前沈小姐手头除了15000元现金之外，几乎没有其它储蓄。 车是沈女士财务个案中的典型支出，因此在养车费用的系列支出也需要在财务项目中额外注意。 步骤二：算好成本和折旧 计算成本和折旧是填好家庭财务报表的必经途径。按照前面汤先生和林先生的案例，我们同样采取房产50年折旧、装修10年折旧、家具5年折旧，至于沈女士的汽车，则采用10年折旧的入账方法。 值得提醒的是，尽管由于北京房价上涨迅速，过去33万元的房子已经涨到了45万元，但作为资产和折旧，仍旧按房产原值计算。沈女士房产的原值是33万元，按50年期，每年折旧6600元，目前累计折旧为33000元，房产净值为297000元；沈女士当年为房子装修大花了90000元，每年折旧9000元，目前累计折旧36000元，净值为54000元；家具、家电20000元，每年折旧4000元，目前累计折旧16000元，净值为4000元；至于汽车，则按10年折旧方法，每年都在以18000元的速度进行资产流失，当年折旧18000元，净值为162000元。 除了日常生活成本，如衣、食、住、行等方面的支出，沈女士和先生必须负担的一项就是养车费用。由于没有在小区购买车位，沈小姐必须每月向物业管理公司缴纳400元的露天停车费，再加上有了“宝来”以后，沈女士和先生已经习惯“以车代步”，于是又增加了在外停车费的支出，算下来，沈女士每月单停车的费用就有700元；汽油费是养车的另外一项支出，先生通常在自己下班后再过来接自己下班，“得宜于”北京拥挤的交通，夫妻俩每月的汽油费都在800元左右徘徊；附加各种税费、保养费用，沈女士花在这辆上的每月支出就有2000元，每年支出在25000元左右，不亚于提前养了一个小BABY，让她苦不堪言。 投资方面：1997年，沈女士夫妇在毫无证券知识背景的情况下涉足股市，以12万元左右的资金买下两只股票，由于是在高价进入，所以后来的行情对他们很不利，两次割肉后今年最终痛下决心变现，然而市值已经拦腰斩断，只得到6万多一点的现金。沈女士发誓不再进入股市，更何况买车之后，夫妻手里的现金也没有多少。鉴于业内的身份，沈女士从去年开始为自己买了保险，目前，两夫妇分别拥有一份10万元的重大疾病险和意外险，他们每年要为此付出5300万元。 步骤三：制作利润表和资产负债表、现金流量表 （为计算方便，本个案没有计入公积金提取情况，如有参照案例一。） 步骤四：你也是理财专家！――针对财务报表进行理财分析 利润表做下来，细心的读者已经发现，如果以家庭作为经营单位的话，过去的一年对于沈女士来说是失败的。她的投资活动受到了很大挫折，但与此同时，她却动用自己所有的积蓄买了一辆车用于消费，于是凭空多出了养车的费用和汽车折旧成本，促使自己生活成本大大增加。这种财务经营状况对于结婚几年尚未生育的她来说是有些危险的，处在创造财富的最佳年龄，沈女士目前的要务应该是尽快积累一些养老费用和育儿费用，但很明显，沈女士当年度没有太大的储蓄能力。根据理财专家解释，沈女士目前所处的阶段为家庭形成期，指从结婚到新生儿诞生时期，一般为1-5年，这一时期是家庭的主要消费期，也是主要积累期。与其将18万的积蓄买车，不如切实做一些投资来加速家庭资产增值，或者采用汽车贷款的方式，在享受用车便利的同时，用节省下的购车款进行投资，都是较为理智的理财方式。目前，我们能够提供的建议就是沈女士应该学会判断适当的投资时机，用股票变现的60000元实施自己的升值计划，而不是利用这些钱进行消费。