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借：长期股权投资—信谊百货公司 259 104.29 —高庄铝制品厂 -19 800 贷：投资收益 239 304.29 * 业务104 31日，作为交易性金融资产的国库卷，其年末收盘总价值1 652 812.22元。 1 881 947.22-501 500+206 600=1 587 047.22 1 652 812.22- 1 587 047.22=65 765 借：交易性金融资产—公允价值变动 65 765 贷：公允价值变动损益 65 765 * 记 账 凭 证 日期： 年 月 日 第 号 核准： 复核： 记账： 出纳： 制单： 2007 12 17 0421/4 固定资产盘盈 固定资产 3 0 0 0 0 0 0 累计折旧 　￥ 壹 周正 　￥ 3 0 0 0 0 0 0 错账更正 以前年度损益调整 1 5 0 0 0 0 0 （已用12月31日记104、105、106号凭证冲正） √ √ √ 1 5 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0 * 记 账 凭 证 日期： 年 月 日 第 号 核准： 复核： 记账： 出纳： 制单： 2007 12 17 0422/4 固定资产盘盈 3 7 5 0 0 0 应交税费 　￥ 壹 周正 　￥ 错账更正 以前年度损益调整 （已用12月31日记104、105、106号凭证冲正） √ √ √ 应交所得税 3 7 5 0 0 0 3 7 5 0 0 0 3 7 5 0 0 0 * 记 账 凭 证 日期： 年 月 日 第 号 核准： 复核： 记账： 出纳： 制单： 2007 12 17 0423/4 固定资产盘盈 1 1 2 5 0 0 0 利润分配 　￥ 壹 周正 　￥ 错账更正 以前年度损益调整 （已用12月31日记104、105、106号凭证冲正） √ √ √ 未分配利润 1 1 2 5 0 0 0 1 0 1 2 5 0 0 盈余公积 1 1 2 5 0 0 1 1 2 5 0 0 0 *