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艾派克非公开发行 财务会计二次反馈意见回复 珠海艾派克科技股份有限公司关于本公司 非公开发行股票申请文件财务会计二次反馈意见之回复 （修订稿） 中国证券监督管理委员会： 根据贵会要求，珠海艾派克科技股份有限公司（以下简称“艾派克”、“申请 人”、“公司”）会同本次非公开发行项目的保荐机构（主承销商）（指华融证券股 份有限公司）、公司律师（指“北京市金杜律师事务所”）、公司会计师（指“立 信会计师事务所（特殊普通合伙）”）对财务会计二次反馈意见所述问题认真进行 了逐项落实，现回复如下，请予以审核。 说明： 一、如无特别说明，本回复报告中的简称或释义与尽职调查报告中的相同。 二、本回复报告中部分合计数与各数相加之和在尾数上有差异，这些差异是 由四舍五入造成的。 三、本回复报告中的字体代表以下含义： 黑体（加粗） 反馈意见所列问题 宋体（不加粗） 对反馈意见所列问题的回复 宋体（加粗） 中介机构核查意见 楷体（加粗） 修订稿修订内容 1 艾派克非公开发行 财务会计二次反馈意见回复 1、申请人本次拟补充流动资金累计 5.875 亿元（含铺底流动资金），请申请人 提供本次补充流动资金的测算依据。请申请人说明，自本次非公开发行相关董 事会决议日前六个月起至今，除本次募集资金投资项目以外，公司实施或拟实 施的重大投资或资产购买的交易内容、交易金额、资金来源、交易完成情况或 计划完成时间。请说明有无未来三个月进行重大投资或资产购买的计划，请申 请人结合首次预案公布以来的重大收购、投资情况及其资金来源，补充说明本 次补充流动资金是否可能变相用于重大投资或资产购买的情形，相关信息披露 是否真实准确。请保荐机构对上述事项进行核查。上述重大投资或资产购买的 范围，参照证监会《上市公司信息披露管理办法》、证券交易所《股票上市规则》 的有关规定。 【答复】 一、本次补充流动资金（含铺底流动资金）的测算依据 （一）本次补充流动资金（含铺底流动资金）的基本情况 1、本次非公开发行股票方案及补充流动资金基本情况（调整前） 经申请人第四届董事会第二十三次会议审议通过，申请人拟非公开发行股票 募集资金总额不超过213,000 万元，扣除发行费用后，拟投资项目具体如下： 单位：万元 拟投入募集 序号 项目名称 实施主体 投资总额 资金金额 1 智能化生产改造项目 艾派克 53,460 53,000 美国再生耗材生产基 新设美国子公司Ninestar 2 100,215 100,000 地项目 Image(USA) Company Limited 新设美国子公司Apex 3 美国研发中心 30,042 30,000