中小商业银行公司治理监管实践及思索.docVIP

中小商业银行公司治理监管实践及思索健康、良好、有效的公司治理是实现公司战略目标的根本保证，对银行持续科学发展至关重要。近些年，在监管部门的督导引领下，在其他有关方面的大力支持下，中小商业银行公司治理成效明显，为持续提升综合竞争力奠定了重要基础。 中小商业银行公司治理建设取得了重要进展 经过多方不懈努力，我国中小商业银行公司治理建设取得了长足进步，主要表现在以下方面。 公司治理架构逐步完善。截至目前，12家股份制商业银行和120多家城市商业银行已基本建立了“三会一层”（即股东大会、董事会、监事会、高级管理层）的公司治理架构。已有100多家中小商业银行共引进了200多名独立董事。大部分中小商业银行董事会下设了风险管理、审计、薪酬与提名等专门委员会。不少中小商业银行设立了专职监事长、引进了外部监事，监事会下设了审计、考核等专门委员会。部分中小商业银行已建立首席执行官制度、开始探索事业部制改革，个别银行的流程银行管理架构已具雏形。 董事会运作机制逐步理顺。一是不少中小商业银行董事会运作初步具备明晰的制度规范。如已制定《董事会议事规则》、《董事履职尽责自律条例》、《独立董事工作制度》，以及战略发展委员会、风险管理委员会、提名委员会、关联交易委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会工作细则等相关制度。 二是一些中小商业银行已建立董事会决策执行情况的跟踪监督机制。如某银行要求在每次董事会会议开始前，由高级管理层向董事会报告上次董事会决议的执行情况，董事相应提出指导意见或建议，以加强对决策执行情况的跟踪督导。再如某银行规定高级管理层应当向董事会报告和备案的事项达21种，以保证董事会及时了解和掌握决策执行情况和银行运营情况。 三是部分中小商业银行已建立董事评估机制。如，某银行已开始对董事的资本市场业务、法律知识、会计知识、审计知识、国内银行业务、信贷业务、监管政策理解与执行、风险管理、公司治理等共16个方面的素质与能力进行常规性考核和评估，以提高董事的专业化程度。 董事会履职能力和成效不断提高。董事会的议事领域、层次不断拓宽和提高。一些中小商业银行董事会的议事内容已经涵盖了战略发展规划、资本补充、公司治理、风险管理、内部控制、财务审计、激励约束、重大投资、项目合作、呆账核销和基本制度建设等重大事项，改变了以往存在的“提而不议、议而不决、决而不行、行而无果”等弊病。如某银行股份制改造之后，仅一年多时间，董事会共召开14次会议，推动该行经营管理水平逐步提升，促使该行2007年末的监管评级结果由2006年的二级偏下上升到二级较好水平。 监事会的监督作用有所增强。不少银行建立了监事会议事规则、外部监事履职管理办法、监事会下设委员会工作细则等相关制度，监事会运作的规范性有所提高。部分银行建立了监事会定期巡视制度，使监事会能够深入现场了解分支机构的运行情况，监督的有效性有所增强。部分银行规定，内审部门要向监事会报告工作，监事会与内审部门之间的协调联动有所强化。 团队结构有所优化。在有关各方的支持下，部分中小商业银行不断探索和完善内部竞聘提拔与外部公开招聘相结合的高管、中管遴选机制，选聘了不少综合能力较强、专业素质较好、具体业务较熟、市场适应性较高的高管、中管人员，团队结构不断优化。如近3年内，中小商业银行利用战略投资者派驻和境内外公开招聘等方式，已引进外籍中、高级管理人员100多人。 股东结构有所改善。一是引进战略投资者工作取得重要进展。截至目前，已经有20家中小商业银行引进了境外战略投资者，使中小商业银行在引进新的经营理念、管理经验、技术和产品等方面有了新的研发和提高。二是股东资质不断优化。如某银行在增资扩股过程中，对投资者资质进行严格筛选，将不合格投资者“拒之门外”，并将拟增资扩股金额由80多亿元调整为70亿元。再如，某系企业因关联关系极为复杂、无突出主业、且有不良关联交易情况等，已被有关银行要求减持股份或清退全部股份。 内控管理逐步加强，风险管控趋向专业化和精细化。大多数中小商业银行已经树立了“内控优先、制度先行”理念，内控规章制度的制定、后评价和完善工作趋于常规化，内控管理状况已纳入考核评估体系，无章可依、有章不循问题得到较大改观。部分中小商业银行在信用风险、市场风险评审方面，引入了专家论证制度，建立专门的审贷中心，对风险的识别和把控能力逐步提高。有部分中小商业银行以客户关系管理系统（CRM）为基础，改进和提高了风险定价技术与能力。不少中小商业银行通过开发违约信息通报程序等手段，强化了风险预警和提示功能。多数中小商业银行均加强了风险问责，特别是对高管的风险问责力度不断加大。如2006年，某银行总行一名副行长因为一支行发生重大风险事件受到了严肃的行政处分。 激励考核有所改进。在“