加强医院票据管理几个做法.docVIP

加强医院票据管理几个做法一、医院的票据要实行专人管理,领用和作废核销票据必须登记 要加强医院票据管理,选择责任心强,工作认真负责,细心的会计人员专人管理票据是非常必要的,专设票据领销登记簿,医院购入票据后,由财务科组织验收入库,并由票据管理员登记收费票据的购入日期、名称、起止号码、数量等,票据管理员要妥善保管,严禁丢失、损坏事故的发生,收费员领取收费票据时,要注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容,当面点清数量,并在票据登记簿上签字。曾经有一家大医院忽视了领用票据的登记工作,有1 000多份电脑收据没有登记,致使收费员挪用公款20余万元。 退费票据应附件齐全并加盖退票字样章,并在计算机系统中进行退票处理,作废票据应在计算机系统中进行登记并加盖作废字样章,作废票据要求一式几联均齐全,并且必须是当天结账前发生的事项,作废后应在票据上简要说明作废原因,票据管理员要对每一张进行审查、核对,确保收款的正确性。 收费员领取发票使用后的票据存根应顺号整理,并定期交财务科存档保存,交财务科的票据存根号码范围应与领用时一致并办理相应手续,对于交回的收款收据存根联,票据管理员必须及时办理注销登记,销号时以存根联及日报表为依据。 票据管理员对收款票据的库存数和尚在使用人员手中的未使用票据要定期核对,票据管理人员至少每季度清库一次,做到账票相符,对清库中发现的票据丢失、毁损情况,要及时查明原因,分清责任,按规定的程序和权限报批,经批准后进行相应处理。票据的领、发、存登记薄须保存5年。 二、医院的票据应实行定量领用、规定时间交款和及时交回所领票据的制度 1.票据管理员应根据门诊收费人次情况,计算出每个收费员平均一天开发票的张数,确定门诊收费员有几本手写和电脑发票进行周转。 2.票据使用必须加盖收费专用章,收费员应顺号使用,不准隔页、跳号使用票据,不准票据使用者个人之间相互借用票据。 3.收费员用完发票需领用新发票时,必须交回已用的发票和银行进账单,新领发票数量要等于交回票据数量,根据现金管理制度,规定当天所收现金当天上交,特殊情况不能超过两天,实行限量领用、限时交款、限时交回。一方面可保证收费员日常使用发票通过审核的需要;另一方面可避免收费员延迟交回票据,挪用收费款现象的发生。 三、对医院的票据要及时进行审核,增强监督机制 对于医院票据通常是采用先交款后审核的形式或是先审核后交款的方式。 1.审核收费员交款所列号码和金额是否和所领用的号码一致。各收费员、票据管理人员均应使用票据登记台账,台账是反映票据领用增加、使用。减少的账簿,收款员应按票据种类分类设置并按台账格式进行登记。登记的票据号码、张数必须与实际使用的票据号码与张数一致,并与计算机管理系统中录入的票据号码与张数一致。 2.审核交款日期与收款日期是否一致,所开收据大小写金额是否一致,有无涂改现象。 3.查看作废收据是否三联俱在。 四、医院票据要设置三联式收据,随机进行抽查 在财政部门购买的医院收据基本上都是三联式的:一联为存根;一联给交款人;一联贴处方。 1.要随机抽查治疗处方,检查治疗处方上所贴收据与原存根联金额是否相符,另外还可以检查收费员是否按医疗项目价格收取款项。 2.随机抽查收费员库存现金,定期或不定期对收费员工作进行实地检查,如果收费员库存现金额少于票据金额,就要防其特意另留,挪用公款;如果收费员经常不领用新票据或迟迟不交款,票据管理员就应查实原因。 五、对医院票据的管理要充分发挥电脑的作用,加强对电脑收据的监控 1.制定和完善各项管理机制,制定微机管理制度及相应的各类人员岗位责任制并采用计算机联网管理,相互监控。 2.明确分工责任,收费员负责收费内容的录入及药品或检查治疗项目的价格更改和添加,财会人员通过电脑信息监控,做到住院收费处内部一日一核,与财务处票据管理人员一月一核,每月末电脑信息与实际票据相核对,这样能起到互相监督的作用,从源头上杜绝财务风险。 3.通过联网,把所存的收费情况即时传送到各个科室,有利于各科室监督收费情况。 (作者单位:南昌市精神病院) 1