茂纶股份有限公司背书保证作业程序.PDFVIP

MS-05 茂綸股份有限公司 背 書 保 證 作 業 程 序 第一條 ：主旨 凡本公司有關對外背書保證事項 ，均依本程序 之規定施行之 。 第二條 ：適用範圍 (一)融資背書保證 甲、客票貼現融資 。 乙、為他公司融資之目的所為之背書或保證 。 丙、為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者 。 (二)關稅背書保證 ：係指為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書保證。 (三)其他背書保證 ：係指無法歸類列入前二款之背書或保證事項。 (四)提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權 、抵押權。 第三條 ：本公司得對下列公司為背書保證： (一)有業務往來之公司 。 (二)本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司 。 (三)直接及間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司 。 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間 ，得為背書保證，且其金 額不得超過本公司淨值之百分之 十。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公 司間背書保證 ，不在此限。 第四條 ：背書保證額度 (一) 本公司對外背書保證總額以淨值百分之五十為限 ，對單一企業背書保證之金額則以 不超過淨值百分之四十為限 ，惟對本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之 五十之公司則以不超過百分之五十為限 。淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之 財務報表所載為準 。 (二) 與本公司因業務往來關係而從事背書保證者 ，除上述限額規定外，其個別背書保證 金額以不超過雙方間業務往來金額為限 。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨 金額孰高者 。 第五條 ：決策及授權層級 (一)在額度內處理程序 甲、本公司辦理背書保證時 ，應經董事會決議通過。已設立獨立董事時 ，應充 分考量各獨立董事之意見 ，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董 事會紀錄 。 乙、但為配合時效需要，對單一企業單次背書保證金額於淨值百分之二十之額度內， 由董事會授權得由董事長依本作業 程序 有關之規定先予決行 ，事後再報經 董事會追認之 ，並將辦理情形有關事項，報請股東會備查。 (二) 超過額度處理程序 MS-05 1.本公司辦理背書保證因業務需要而有超過本程序所訂額度之必要 且符 合本程序所訂條件者時，應經董事會同意並由半數以上之董事對公司超 限可能產生之損失具名聯保 ，並修正背書保證作業程序 ，報經股東會 追認之 ；股東會不同意時 ，應訂定計劃於一定期限銷除超限部分。 2.已設立獨立董事於前項董事會討論時 ，應充分考量各獨立董事之意 見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄 。 第六條：背書保證辦理程序 (一)本公司辦理背書保證事項時 ，應由被背書保證公司出具申請書向本公司 財務部提出申請 ，財務部應對被背書保證公司作徵信調查，評估其風險 性並備有評估紀錄 ，提報董事會決議後辦理，或依授權董事長在一定額 度內決行 ，事後再報經最近期之董事會追認。 (二)財務部針對被背書保證公司作徵信調查並作風險評估 ，評估事項應包