第十二章会计电算化的.pptVIP

四川职业技术学院陈 俊 杰中国?遂宁;第十二章 存货管理子系统;教学目标;内容概览;企业为了销售或者生产，通常都需要储存大量的存货，存货在企业资产中的比重很大，占用了企业的大量资金，所以企业都试图在不影响正常生产经营的条件下把库存降到最小，以提高资金的使用效率。存货管理子系统能够对存货的收发进行有效的管理，并加以准确、及时地反映。; 第一节 存货管理子系统概述;存货的核算也因行业不同而有所不同，其中制造企业和商品流通企业具有较大的代表性。存货管理可以分为库存管理和存货管理核算，可以分别运行也可以同时运行。存货管理是采购管理、生产管理和销售管理的枢纽，采购活动增加库存，销售活动减少库存，生产领用减少库存、产成品入库增加库存，因此存货核算管理的好坏直接影响着企业的资产质量、成本和利润的高低。;一、存货管理分析;2.存货价值管理存货的价值管理与库存管理紧密联系，价值管理主要从资金流的角度围绕存货的入库成本、出库成本和结存成本对存货的收发存进行反映和控制。在入库业务中通过各种入库单据反映数量的增加，同时也反映存货成本的增加；在出库业务中反映存货成本的减少；在期末盘点时，反映存货结存成本的变动，不同的是，数量的反映具有单一性，而价值的反映具有多样性，企业可以选择计划成本法或实际成本法进行计价。;二、存货的日常核算;三、存货管理子系统的特点和目标;2.存货管理子系统的目标;四、存货子系统主要功能模块分析; 2.业务单据。包括采购入库单的输入、产成品入库单的输入、其他入库单的输入、假退料单的输入、材料出库单的输入、其他出库单输入、调拨单输入、盘点单输入等。 3.账表输出。包括ABC成本表、存货周转率分析表、存货资金占用分析表、收发存汇总表、超储库存表。 4.自动转账。包括三个子模块：转账凭证设置、编制自动转账凭证和自动转账。 5.系统服务。主要包括对存货子系统相关数据的备份、数据的恢复、系统维护和修改密码等。; 第二节 存货管理子系统的初始化设置;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;二、基本设置修改基本设置的修改包括：核算方式、暂估方式、销售成本的核算、委托代销成本核算方式、零成本出库选择、入库单成本选择、红字出库单成本、资金占用规划等。其操作步骤是：从[企业门户]—[供应链]—[存货核算]—[初始设置]—[选项]—[选项录入]进入，其界面如图所示。可以对不同的选项进行修改。;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;三、存货档案的设置 存货档案设置模块的功能是根据用户的需要增加、修改、删除、查询和打印存货档案，并将结果保存在存货档案文件中，为其他的设置提供一个最为基本和常用的信息，为编制采购订单、销售订单、各种出入库单、收发存的登记和输出管理所需要的账表提供数据。;基本设置的内容包括：存货编码、存货的名称、计量单位组、主计量单位组等。存货设置的步骤是：从[企业门户]—[基础信息]—[基础档案]—[存货档案]进入，其界面如图所示。财务人员就可以根据需要输入各种存货的基本信息。;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;2.成本设置成本设置包括计价方式、费用率、参考成本、最高进价等，界面如图所示。它和控制、其他、质检等相关参数的设置是为了适应存货管理和成本确认的需要。 ;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;四、仓库档案的设置存货一般是用仓库来保管的，对存货进行核算管理，首先要对仓库进行管理，所以仓库档案的设置是系统的重要工作之一。 ;五、计量单位设置存货不仅要进行价值核算，还要进行数量核算，数量核算离不开计量单位。同一种存货可以因不同的包装规格采用不相同的计量单位，这些不同的计量单位之间必须设置主计量单位及它们的转换关系。计量单位设置的内容包括单位编码、单位名称、单位组编码、计量单位组名称及编码等。计量单