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中国银行业实施新巴塞尔资本协议浅议随着经济全球化的发展，国际间金融领域的竞争越来越激烈，银行经营的国内、国际环境发生了巨大变化。日新月异的金融创新使银行业务更加多样化和复杂化，同时也带来了经营风险的复杂化。巴林银行、大和银行等跨国大银行的倒闭使人们认识到，仅靠满足资本充足率根本无法保证单个银行及整个银行体系的稳定性。为了促进国际金融体系的安全与稳健发展，巴塞尔银行监理委员会2001年1月公布新巴塞尔资本协定草案，修正之前的信用风险评估标准，加入了操作风险的参数，将信用风险、市场风险、操作风险三种风险纳入银行资本计提考量，以提高商业银行的抗风险能力。2004年6月正式发布《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》。新协议推出有效资本监管的三大支柱：最低资本要求、监管部门的监督检查及市场约束。新协议以三大支柱构建新的政策架构，并强调三大支柱协调发展的必要性，是定量(资本计算)和定性(对监管过程、银行管理体制的要求和利用市场约束规则)方面的结合。 新协议将对国际间银行的监管和经营方式产生极其重要的影响。以资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律三大要素为特点的新协议代表了资本监管的发展方向，使监管机构和银行可以更准确地估计银行所面临的风险。 实施新资本协议对中国银行业既是机遇又是挑战。新资本协议蕴含了国际大银行先进的风险管理理念和技术，代表了风险管理的发展方向。通过实施新巴塞尔资本协议，提高风险管理水平，进一步提高国内商业银行对国际金融市场的适应能力，缩小与国际先进银行的差距，是商业银行提升国际竞争力的必然选择。 但是，中国银行业同国外先进大银行相比，存在很大差距。比如：缺乏完整的风险管理框架、风险计量水平技术简单、风险精细化管理落后、缺乏全面风险管理体系等问题。 那么，中国银行业及监管部门对实施巴塞尔新资本协议应从哪些方面做起呢？ 一、构建全面风险管理框架，健全内部资本评估程序，强化银行业稳健运行的微观基础 （1）国内商业银行要结合自身经营特点，进一步完善风险治理组织框架，明确董事会、高管层、风险管理部门和相关业务部门的职能。在内部组织结构上采用西方商业银行的“矩阵型”结构。这种矩阵式的组织结构按经营产品的不同，将银行的部门分为两类：一是业务部门，如企业金融部、个人金融部、信托部、基金部;另一类是职能部门，包括财务部、风险管理部、市场营销部和稽核部等。在每个业务部，再设置一些职能类似的部门，如财务、风险管理等部门，并将这些职能部门统一归属于全行的财务部、风险管理部等。在宏观管理层面上有统一的风险管理战略、风险管理政策、风险管理制度、风险管理文化;在微观操作层面上不但要重视对传统的信用风险的管理，而且要全面考虑对市场风险、操作风险等风险因素的管理。风险管理必须逐步应用于信贷决策、资本配置、贷款定价、经营绩效考核等方面，贯穿于业务经营管理的全过程。（2）建立风险评估程序和资本充足状况的评价机制，对各类风险进行识别、评估、监测和报告，确保资本水平与风险状况相适应，确保资本规划与银行经营状况、风险的变化趋势以及银行长期的发展战略一致，并制定维持资本充足水平的战略。实施内部评级法计量资本充足率，商业银行必须使用规范、细致的风险计量工具来评估风险参数，使风险评估更加精确。（3）巴塞尔委员会要求银行建立信息披露制度，要求银行既要对风险和资本充足状况的信息进行披露，还要对风险评估和管理过程、资本结构以及风险与资本匹配状况进行披露。要披露信用风险、市场风险、操作风险及其他重要风险的管理目标和政策、策略和程序，风险管理组织框架和管理职能，风险缓释政策和工具，风险报告或计量系统的范围或性质、风险暴露和评估的定性定量信息等。（4）培养风险管理的专业队伍。国内银行业熟悉业务、计量、计算机技术的交叉性、复合型专业人才非常缺乏，银行应在实施新资本协议的过程中培养和锻炼相关的人才团队，为商业银行风险管理体系的建设与完善发挥长期作用。 二、提高风险计量技术，保证风险计量的准确性 （1） 国内银行应当尽早建立统一的数据规范和管理制度，确保未来积累的数据直接达到模型开发、优化和验证的要求。（2）积极开发并推广运用新型风险计量工具，提高风险识别能力和风险计量准确性。新资本协议提出的测量信用风险的标准法和内部评级法、市场风险的内部模型法、操作风险的高级计量法被统称为商业银行的内部计量法。商业银行应先开发信用风险、市场风险的计量模型，完善信用风险管理工具，包括客户信用评级、债项评级、贷款风险分类方法、组合风险计量、信用风险压力测试、信用风险经济资本配置等。对于市场风险，提出了用标准计量法和内部模型计量法来计量风险。标准计量法是将市场风险按利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权的价格风险进行划分，通过对各类风险进行定量分析，然后对各类风