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我国商业银行操作风险管理问题探析【摘　要】本文对我国商业银行在操作风险管理上存在的风险管理机制不完善，风险管理技术落后，风险管理文化缺失，风险管理信息披露不健全等问题进行了深入分析和探讨，以期对我国商业银行克服和防范操作风险有一定的促进作用。 【关键词】商业银行；操作风险；探讨 随着银行业的发展，我国商业银行面临的金融风险也将与日俱增。因此，正确认识我国商业银行当前面临的金融风险，防范和控制新的金融风险产生，及早化解已经形成的金融风险，是当前我国商业银行发展中履需解决的问题。操作风险作为银行风险管理的内容之一，越来越受到关注。在这种情况下，如何提高我国商业银行的操作风险的管理水平已经成为日渐重要的议题。 一、操作风险含义 巴塞尔银行监管委员会对操作风险的定义是：由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致的直接或间接损失的风险。巴塞尔新资本协议对操作风险的定义，既是近年来国际金融界日益注重操作风险管理的制度体现，同时也是从全面风险管理和保持银行体系稳定的角度对操作风险管理的新要求。商业银行操作风险与市场风险和信用风险相比较，其成险概率高，覆盖范围广，人为因素大。 二、我国商业银行操作风险管理现存在的主要问题 1.风险管理机制不完善 操作风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门。操作风险是由人员、系统、流程和外部事件等四类因素引起，几乎涉及到银行的各个职能室。在我国则是不同类型的操作风险由不同部门负责，没有一个协调部门。这种分散管理的做法使得银行系统缺乏统一的操作风险管理战略和政策，高层管理者更是无法清楚了解银行面临的整体操作风险状况。同时，分散管理还会使得有些操作风险因无人管理而陷入真空状态。 基层银行操作风险管理职能缺失。国外对操作风险的研究显示，操作风险大多集中在基层银行。因此，国外银行一般会在基层银行设置风险经理一职，负责总行风险管理政策在基层的贯彻落实，对基层银行的监督管理以及与总行风险管理信息的沟通。而国内银行则大多没有这一设置。操作风险管理基本上由内部审计部门负责，并且仅在总行设置，在基层银行没有分支机构，这就造成基层银行操作风险管理职能的缺失。由于总行内部审计部门不可能对基层银行进行实时监督，从而为操作风险的出现提供了机会。 2.风险管理技术落后 操作风险专业化管理不健全。我国绝大多数银行均未设立独立的专业化的操作风险管理部门，对其管理主要是依靠非专业部门负责，以定性管理为主，主要依赖专家的主观判断，缺乏科学和专业的管理。由于缺乏数据，大多数商业银行很少采用定量分析控制操作风险的科学方法。 操作风险管理手段较弱。一是电子化手段缺乏，内控人员素质有待提高。二是内部稽核形式化问题严重，问责制没有威慑力。三是操作风险的数据积累不足。 目前国际、国内金融市场上，各种金融衍生品繁多。这种情况导致了金融风险与市场不确定性因素的不断增大，使银行风险管理日趋复杂。我国商业银行风险的突出缺陷是重定性分析、主观性强，缺乏量化分析手段。在风险识别、度量、监测等方面客观性弱，在操作风险的测量方面也存在着巨大困难。因此，把握风险管理的发展趋势，提高风险管理方法，是当前我国银行业风险管理面临的重要工作。 3.风险管理文化缺失 风险管理文化是商业银行风险控制体系的重要组成部分，它决定了商业银行经营管理过程中的风险观念和行为模式，渗透于银行业务的各个环节。商业银行在风险管理上出现问题，很大程度上是风险管理文化的缺失使得管理系统、政策和程序不能发挥应有的作用。一是风险管理理念不全面，仍以信用风险管理为主，对操作风险重视不够。二是没有全员风险管理和银行业务全过程风险管理的意识，只把风险管理看作是风险控制部门的工作。三是不能正确处理业务发展和风险管理的关系，在强调业务发展时往往忽视风险管理，而在强调风险管理和控制时，又通过少拓展业务来逃避风险。 4.风险管理信息披露不完善 我国商业银行操作风险管理信息披露存在着信息披露不及时，信息披露不充分等问题。一些商业银行没有认识到操作风险管理及其信息披露的重要性，更没有深刻意识到操作风险管理信息披露对银行内部控制的巨大促进作用。事实上。我国商业银行出现的大量信贷风险事件往往都是操作失误、内控失效的结果，而这些内控和操作上的问题显然是与操作风险及其信息披露紧密相连的。有些商业银行还存在着将操作风险“就地消化”的现象，部分披露的损失事件存在数据失真的现象，从而导致统计数据与实际情况不符。此外，监管机构缺乏有效的监督机制，信息披露制度急需改进。 三、我国商业银行加强操作风险管理对策措施 1.完善操作风险管理机制 一要提高对操作风险重要性的认识，尽快建立健全各项操作风险控制制度。健全的风险管理机制是实现全面风险管理的前提。各商业银行要借鉴西方