台扬科技股份有限公司「背书保证施行办法」.PDFVIP

台揚科技股份有限公司台揚科技股份有限公司 台揚科技股份有限公司台揚科技股份有限公司 「背書保證施行辦法「背書保證施行辦法 」」 「「背書保證施行辦法背書保證施行辦法 」」 民國 105年6月14日 股東會修正通過 一、凡本公司有關對外背書保證事項 ，均依本辦法辦理施行之，本辦法如有未盡事宜部份， 另依相關法令之規定辦理 。 本辦法所稱子公司及母公司 ，應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。 本公司財務報告係以國際財務報導準則編製 ，所稱之淨值，係指證券發行人財務報告編 製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益 。 二、本辦法所稱之背書保證包括 ： （一）融資背書保證係指客票貼現融資 、為他公司融資之目的所為之背書或保證及為本 公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者 。 （二）關稅背書保證係指為本公司或其他公司有關關稅事項 ，所為之背書或保證。 （三） 其他背書保證係指無法歸類列入前二項之背書或保證事項 。 （四） 本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權 、抵押權者，亦應依本辦 法規定辦理 。 三、本公司所為背書保證之對象 ，為： 1.本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司 。 2.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司 。 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間 ，得為背書保證 。 四、本公司背書保證責任之總額及對單一企業背書保證限額與本公司及子公司整體得為背書 保證之總額及對單一企業背書保證之限額 ，應經董事會訂明額度，並提報股東會同意後 據以實施辦理 ，若整體得為背書保證之總額達公司淨值百分之五十以上 ，並應於股東會 說明其必要性及合理性 。本公司背書保證事項應先經本公司董事會決議同意後為之，但 董事會得授權董事長於一定金額內決定 ，事後再報經董事會追認之，並將辦理之有關情 形報股東會備查 。本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間為背書 保證前 ，並應提報本公司董事會決議後始得辦理。但本公司直接及間接持有表決權股份 百分之百之公司間背書保證 ，不在此限。 五、本公司辦理背書保證或註銷時 ，應審慎評估 是否符合證券主管機關所訂 「公開發行公司 資金貸與及背書保證處理準則 」及本辦法之規定 ，由財務部門 針對背書保證之必要性及 合理性 、背書保證對象之徵信及風險評估、對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益 之影響及應否取得擔保品及擔保品之評估價值 等詳細審查 ，並會同相關部門之意見，將 評估結果提報董事會決議後辦理 。背書保證對象若為淨值低於實收資本額二分之一之子 公司 ，應明定其續後相關管控措施，呈請董事會核准。前述作為背書保證對象之子公司 股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者 ，應以股本加計資本公積-發行溢價之合計數視 為實收資本額 。 財務部門並就本公司及子公司所發生及註銷之背書保證事項 ，依主管機關規定公告申報 之時限及內容 ，公告並申報背書保證資料。財務部門並應就背書保證，建立備查簿，就 被背書保證公司之名稱 、背書保證金額、董事會通過或董事長決行日期、背書保證日期 及依本條前述規定應審慎評估之事項 ，詳予登載備查簿。 六、本公司有關票據 、公司印信應分別由專人保管，並應依公司規定作業程序，始得領印或 簽發票據 ，其有關人員由董事會授權董事長指派並應製成人員名冊。 背書保證之專用印鑑為向經濟部及科學工業園區管理局登記之公司印鑑 。 本公司若對國外公司為保證行為時 ，公司所出具之保證函則由董事會授權之人簽署。 七、本公司財務部門對於