商业银行经营管理学-财经大学.pdf

第 1 页 第 一编 概 述 第 2 页 第 3 页 第一章　　商业银行概述 商业银行是整个金融体系中数量最多、分布最广的一种金融 企业，它对一国经济活动产生十分重要的影响，对经济的发展有着 极其重要 的意义 。本章主要阐述商业银行的性质及其在 国民经济 中的地位 ，商业银行 的发展、经营 目标与功能等 。 第一节　　商业银行的地位 一、商业银行 的性质 商业银行是 以追求最大利润为 目标 ，以多种金融负债与资产 为经营对象，能利用负债进行信用创造，并能为客户提供综合性、 多功能服务 的金融企业 。 商业银行具有一般的企业特征 。首先，商业银行具有业务 经营所必需的自有资本，且大部分资本来 自于股票发行 。其次，商 业银行实行独立核算、自负盈亏 。再次，商业银行的经营 目标是利 润最大化 ，从商业银行的设立到商业银行选择业务及客户 的标准 来看，就是盈利 。商业银行是否开办某项业务，主要看这项业务能 否给其带来现实的或潜在 的盈利 ；商业银行接受还是不接受某个 客户，也主要看这一客户能否给其带来现实的或潜在的盈利 。所以 说，获取最大利润既是商业银行产生和经营的基本前提 ，也是商业 银行发展 的内在动力。 第 4 页 商业银行是经营货 币资金 的金融企业 ，是一种特殊 的企 业 。商业银行的活动范围不是一般的商品生产和商品流通领域，而 是货币信用领域 。一般企业创造的是使用价值，而商业银行创造的 是能充当一般等价物的存款货 币。 商业银行不 同于其他金融机构 ，主要表现在 以下两个方 面： 与中央银行相 比较 ，商业银行是面 向工商企业 、公众及政 府经营的金融机构 ；而 中央银行是只向政府和金融机构提供服务 的具有银行特征的政府机关。中央银行创造的是基础货币，并在整 个金融体系中具有超然的地位 ，承担着监管者的职责。 ）与其他金融机构相 比较 ，商业银行能够提供更多、更全面 的金融服务，能够吸收活期存款；而其他金融机构不能吸收活期存 款，只能提供某一方面或某几个方面的金融服务。随着金融 自由化 和金融创新 的发展 ，商业银行经营的业务和提供的服务范围越来 越广泛 ，现代 商业银行正 向“万能银行 ”和“金融百货公司 ”方 向发 展。 二、商业银行 的地位 由于商业银行业务 内容的广泛性 ，使得它对整个社会经济活 动的影响显著，在 国民经济中居于重要地位。 商业银行 已成为整个 国民经济活动的中枢 。商业银行是从 事工商企业、家庭个人和政府存、贷款业务的金融机构。它与工商 企业、家庭个人和政府有着密切的资金借贷关系，并且通过办理各 种形式的结算业务 ，为社会经济活动实现绝大部分的货币周转 。它 的存款业务活动直接影响并在相当大程度上制约着工商企业 、家 庭个人的经济活动和经营范围，影响着经济结构的变化 。它的结算 业务又加速了社会资金流转，提高了资金使用效益 ，并为企业和居 民的经济活动、日常生活带来了极大的便利 。在提供这些业务的 第 5 页 程 中，商业银行也就 自然而然地成为整个 国民经济活动 的中枢 。 商业银行的业务活动对全社会 的货 币供给具有重要影响 。 由于商业银行是各种金融机构 中唯一能接受活期存款 的机构 ，于 是 ，商业银行利用工商企业 、家庭个人和政府开设 的活期存款帐 户 ，一方面大量 吸收活期存款 ，并提供转 帐结算服务；另一方面 ，利 用贷款、投资业务和支票转帐结算服务又引发派生存款 ，并通过这 种派生存款 的创造与削减来影 响社会货 币供给总量 ，从而影响社 会货 币供给 的规模 。 商业银行 已成为社会经济活动 的信息中心 。商业银行通过 其 日常业务活动