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“104 从业人数”、“105 资产总额”（人数、资产比对-提示类）： 1.企业应当根据本年度的实际情况计算结果填报。 如，工业企业“从业人数”大于100人、“资产总额”超过1000万等，将不能享受小微优惠。 从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 2.经营期未满12月的企业，应当参照上列公式按实际经营月份的计算各月平均值，再以实际经营月份进行加权平均计算。 3.“从业人数”包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。 4.请注意“资产总额”的计量单位为万元！！！ “104 从业人数”、“105 资产总额” “104 从业人数”、“105 资产总额” 1.理论上该项应该选择“否” 2.假如选择了“是”，需要按照国家税务总局公告2011年第45号规定，向税务机关提供相关资料，逐级报至总局进行公示。 3.只有公示后的成为境外注册中资控股企业，才能享受居民企业之间股息、红利等权益性投资收益的免税收入优惠。 106 境外中资控股居民企业 “107从事国家限制和禁止行业” 1.99.99%的企业应该选择“否”，如果选择“是”，按规定不能享受小微等企业所得税优惠！（选择：是，提示类） 2.选择了“是”，比对匹配的行业为普通行业，且应纳税所得额为30万元（含亏损企业）以下的，在汇算清缴结束前一定要核实。 3.选择了“是”如果是特殊行业，可对照国家发展和改革委员会公布的《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正）进行判定。 “107从事国家限制和禁止行业” “107从事国家限制和禁止行业” 网报的提示页面，如果误选了“是” 109 上市公司 基本上选“否”。 只有在境内上市的选择“境内”；或在境外（含香港）上市的选择“境外”。 原则上，上市公司的子公司我省暂选择“否”。 108 存在境外关联交易 只有存在境外关联交易，才能选择“是”。 如您选择“是”，本年度就应报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》。 108 存在境外关联交易、109 上市公司 201适用的会计准则或会计制度 201适用的会计准则或会计制度 “适用的会计准则或会计制度”选项非常重要。 从我省金三配套的财务报表看，只有“会计准则类-5”、“小企业会计准则”、“事业单位会计制度”，进行配套。 1.如果是上市公司、国有大型企业、金融企业等应选择“会计准则类”； 2.实行全额预算管理或差额预算管理的事业单位，应选择事业单位会计准则中的具体会计制度；民间非营利组织应当选择“民间非营利组织会计制度”； 3.除上述1、2外，我省原则都应当选择“小企业会计准则” 。 4.暂不要选择“其他”。 201适用的会计准则或会计制度 企业在201适用的会计准则中，选择了“一般企业”，与填报表单相关表形成了修改类的控制关系，应当正确选择必填表单（修改类）。小企业会计准则企业暂比照。 企业在适用的会计准则中，选择了“一般企业”，但(提示类）未填报A105080表 201适用的会计准则或会计制度 企业在201适用的会计准则中，选择了“事业单位会计准则”中的具体会计制度或“民间非营利组织会计制度”，与填报表单相关表形成了（修改类）的控制关系，应当正确选择必填表单。 1.核算地信息需正确采集。是与注册地比对的重要信息，特别是为汇总管理提供依据。 2.通过对4月1日以后数据抽查，发现大量不合理的填报。反映了上年的数据填报情况。 3.为了规范填报，我省暂规定填报格式为：1.省内的为“xx市xx区（县）”；2.省外（含大连）的为“xx省（市）”。 202会计档案的存放地 203会计核算软件 “203会计核算软件”：填报会计电算化系统的会计核算软件，如ERP。没有的，我省暂填“无”。 206 固定资产折旧方法 207 存货成本计价方法 1.可多选。 2.我省纳税人不应当选择“其他”项。 206固定资产折旧方法、207存货成本计价方法 1、本项应与201 相对应。 2、适用会计准则的资产负债表法，小企业会计准则应选应付税款法。 3、我省纳税人不要选择”其他“。 1、本项应与201 相对应。 2、一般情况下，适用会计准则的应当选备抵法，小企业会计准则应当选直接核销法。 × 208坏账损失核算方法、209所得税计算方法 “301企业主要股东（前5位）” 填报本企业投资比例前5位的股东情况。（为空的-提示类） 如果企业股东发生变更但未及时到税务机关进行变更登记。 视同独立纳税人管理的分支机构也要填报。 “302对外