常见错误汇整表.doc

常見錯誤彙整表 憑證須檢附佐證文件、與各核銷項目有關之法規及常見錯誤之彙整： 項目-細目 憑證佐證文件 與各核銷項目有關之法規 常見錯誤 出席費 領款人填寫完畢之領款憑證 會議紀錄或諮詢記錄、簽到表 受邀人基本資料表 1.未附上會議紀錄或諮詢紀錄。 2.領款憑證簽領之大寫金額塗改。或簽領日期與活動日期有所差距，無法核對是否為該活動之領據。 3.所給予之出席費，超過法規之最高金額。 4.校內人員仍領取主持費/引言費。 主持/引言費 諮詢/輔導費 講座鐘點費 領款人填寫完畢之領款憑證 簽到表-包含老師及學生 受邀人基本資料表 課程表 1.舉辦校內研習費用各項規定 2.國外專家及學者來台費用標準表 1.領款憑證與課程表時間無法對照核對。 2.簽到表未包含簽到表 3.簽到表上未將授課日期、時間標示清晰，或同時出現兩個授課日期，無法確認那個日期為正確活動日期。 4.領款人所領的金額與應給付之標準不同。 5.講師為外國人，但未附上清晰護照影本及居留證影本，以利後續所得稅之申報。 6依規定，授課時間每節為五十分鐘，其連續上課二節者至少需達九十分鐘，未滿者減半支給。授課時數未達上述規定時數，但仍給予相同之鐘點費。 7.領款憑證上之代扣所得稅金額超過2000元（以5％扣繳率為例，應發金額達＄40,000元），未予以先行扣減，仍發予授課老師應發之鐘點費總金額。 工作費 領款憑證或撥款清冊（4人以上或長期工讀生時使用） 獎助生簽到表 郵局帳號資料表 1.如為校付款之部分： 相關辦法請參酌學務處生輔組獎助生專區 2.如為教育部專案之補助款，請參酌教育部補助及委辦計畫經費編列基準表之規定 1.獎助生簽到表時數計算錯誤。 2.領款憑證大寫金額書寫錯誤塗改或未書寫領款日期。 3.獎助生簽到表有所塗改，但承辦人或單位主管未蓋修正章。 4.實際活動規模較規劃時之規模較小，但工作費之使用未隨之調整，仍與活動簽案之金額一致。 印刷費 統一發票或免用統一發票之收據 樣張或簡報 金額為3000元以上必須附上核准後之請購單 1.單據內容與請購單內容不符。 2.附件樣本資料與實際單據內容不一。實際金額與實際印製物品差距大，不符合一般印製之合理性判準。 3.若依規定，所請購之印刷資料為獨家，須向特定廠商購買（如哈佛個案為光華雜誌社獨家出版，不得複製），因此，必須於請購時，附上該商品之獨家證明。 4.印製之資料如有著作權版權之相關問題，請務必取得原著作之授權同意書。 5.同一活動中，大量印刷相同物品，但因認為印製日期不同，故未進行請購程序。 差旅費 1.差旅費報告表 2.a.交通費- (1)統一發票或免用統一發票之收據 (2)搭乘各種車種之票根 (3)油單、高速公路回數票根 b.膳雜費-出差核銷差旅費之膳雜費（餐費、雜費）可不需檢具單據。 c.住宿費-統一發票或免用統一發票之收據 d.機票-登機證、電子票根 校付款： 1.教職員工差旅費支給辦法 2.學生差旅費支給辦法 補助款： 1.國內出差- a.校內差旅費辦法 (1)教職員工差旅費支給辦法 (2)學生差旅費支給辦法 b.補助及委辦計畫經費編列基準表 2.國外出差-國外出差旅費報支要點 1.交通票根未留存；或來回票僅黏貼其中一張票根，未將另一張票根一併黏貼。 2.自行開車之核給金額係依出差之里程數（公里數可經由google地圖搜尋計算）因此，起迄地點請務必明確書寫，實際上常有起迄地點未書寫清楚的情形。 3.未書寫差旅報告表。 4.因差旅費報告表屬於憑證之一部分，但多未黏貼於「黏貼憑證用紙」上，僅放置於附件資料中。 膳宿費 統一發票或免用統一發票之收據 簽到表 1.簽到表人數與訂餐數量差距過大。 保險費 統一發票或免用統一發票之收據 投保人員清冊及保險資料 經費分攤表（如有與其他活動合併使用才適用） 1.未附上保單及投保名單。 2.重複投保，與學生平安保險重疊。 3.與另一活動一併投保，保費合併計算，未填寫活動保費分攤表。 一般事物費/物品 統一發票或免用統一發票之收據 金額為3000元以上必須附上核准後之請購單 1.未附上請購單 2.核銷項目與請購內容有落差。購買項目非為原核定之購買項目。（如核准為壓克力看板，但卻購買核銷壓克力三角架）。 3.有採購物品金額雖低於3000元，但因該物品係屬可使用一年以上之物品，仍須列為物品類，但未加會保管組。 文具耗材、郵電、其他 統一發票或免用統一發票之收據 金額為3000元以上必須附上核准後之請購單 經費分攤表（如有與其他活動合併使用才適用） 1.未列出品名，僅列出條碼編號 2.郵電費為請郵局開購買證明，僅拿掛號留存單當成購票證明。 3.一次購買大量文具耗材，與活動規模大小之合理性不符，且未說明其用途。 4.與另一活動一起購買文