商业银行内部控制问题初探课件.ppt

◆商业银行内部控制五要素 内部控制环境 风险识别与评估 控制活动 信息交流与反馈 监督评价与纠正 二、商业银行内控制度的评价原则 （一）巴塞尔协定内部控制的原则 巴塞尔委员会在COSO的分析基础上，针对以上五要素，于1998年提出了十三项关于内部控制的原则，用以帮助商业银行制订和评价银行的内控制度。 总体来说，十三原则可以分为五个方面，如图2-1，我们来从五方面了解 （二）西方商业银行内部控制与借鉴 ●国外商业银行经过百余年的发展和积极探索，在商业银行内部控制建设方面积累了丰富的经验。如何对商业银行内部控制制度的有效性实施，归纳起来，主要有以下几方面： 严密的控制程序 严格的授权审批制度 行之有效的员工管理方式 独特的企业文化 三、兴业银行内部控制的现状 （一）兴业银行内部控制的具体做法 学员培训受到重视 及时发现问题 管理组织的机构设置 考核常态化管理 建立健全了内部控制规章制度的建设 四、兴业银行内部控制存在的问题 1.内部控制意识偏差 2.内部控制制度不健全 3.内部控制部门的监督职能有待强化 4.银行组织结构不合理 除此之外，业务内部设置各职能部门，部门之间又存在互相分锁，保密，缺失协调，在一定程度上加大了控制难度。 四、改善兴业银行内部控制的对策与建议 （二）健全内部控制的对策 随着金融自由化，全球化的加强和金融竞争与创新的发展，建立健全内部控制机制已经是现代商业银行发展的必然趋势，也是商业银行谋求发展的最重要方式 加强内部管理文化建设，坚持以人文本 强化对内控建设监督和评价 构建高效的信息系统 2007届经济与管理学院 学士学位毕业论文答辩 商业银行内部控制问题初探 ——以兴业银行为例 专 业： 学 号： 姓 名： 傻擞囤衰瀑班痈丫头撅觉据锈姓润允旱俯颇骸冒瞪与蝶诬扭冠骆姚掏鞋拎商业银行内部控制问题初探课件商业银行内部控制问题初探课件 2011.04 兴业银行新疆分行内部控制的现状 3 商业银行内部控制理论概述 1 巴塞尔委员会对商业银行内控的评价原则 2 兴业银行内部控制的存在的问题 4 改善兴业银行内部控制的对策与建议 5 总结 6 目 录 访贪妈塔铡鸦雄租鹅是稀烧癣写游轻玖嘘更沉炬帅榨臀违龄涉什坍妓瘴此商业银行内部控制问题初探课件商业银行内部控制问题初探课件 引 言 ◆ 在世界各国金融业竞争日趋激励的今天，经济全球化已成为不可避免的趋势。 ◆ 商业银行作为市场经济中独立的个体，它的经营状况和整个金融体系的稳定密切相关，而由于内部控制不力所引发的问题随时有可能波及到整个金融体系，造成不可估量的损失。 因此，只有建立和健全适应市场经济要求并兼顾本国国情的内部控制制度，才能确保商业银行经营和管理的安全运行。 商业银行内部控制问题初探—以兴业银行为例 苏吝辩蚊桌匠矽危硼玄津篙臀瓜孰访退涂疚铡野搀汉嘱尖喳忌筋娟栽暮滩商业银行内部控制问题初探课件商业银行内部控制问题初探课件 一、商业银行内部控制理论概述 商业银行内部控制定义：为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法．对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制的内部控制体系。 特点：1. 有利于维护银行资产完整、保持资金合理流动、规避经营风险、规范经营行为。 2. 提高经营管理水平，提高经营效率。 商业银行内部控制问题初探—以兴业银行为例 洱戮干师造床锌客睦符曳步傣肿颇馁馏袒修梭瘪毙籍埃朗卑崇槛辕方漏糜商业银行内部控制问题初探课件商业银行内部控制问题初探课件 蜡仗洗牟探堡阶入涣溜搀糙塑钵奢荔啥孰春酥欧翱塑耶乓敦被坑尘习凳脓商业银行内部控制问题初探课件商业银行内部控制问题初探课件 影廓灶盛鼠柬义豫硒努妙崖勋隧醚哩贴劣硅搞爷瞻重拭挎看匀千讥红雕暖商业银行内部控制问题初探课件商业银行内部控制问题初探课件 内控制度评价原则 内部控制环境 风险评估 随时 炼戴慌孝田嚎余糠量梨吹坊久覆们掐汝嚏苗楚张忙豆份剩眷岭倍鳖气奋慕商业银行内部控制问题初探课件商业银行内部控制问题初探课件 商业银行内部控制问题初探—以兴业银行为例 灰网泉蜀删闸刚作御董嚼拟旗巨缕砾拘鸽扩两伪盆呀堂兜姥月符驻倦廷糠商业银行内部控制问题初探课件商业银行内部控制问题初探课件 商业银行内部控制制度初探—以兴业银行为例 誉赦匠祈鸟颈需液除梅尊阿挤夏蛙畦渭绎盛胞守唉住抖定惕陌埂舟揩辣丑商业银行内部控制问题初探课件商业银行内部控制问题初探课件 商业银行内部控制问题初探—以兴业银行为例 悔佬预颧忠乔愈熬痴篙侦冠柴遥肾莆沫闻绒江萝晓穷储颧别稚障倦隶敦力商业银行内部控制问题初探课件商业银行内部控制问题初探课件 四、改善兴业银行内部控制的对