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从《公司法》角度浅议中小企业职工参及公司治理摘　要：随着我国由计划经济向市场经济转变，多年的改革开放和经济发展成就了中国经济奇迹，蓬勃发展的中小企业作为“一个国家的梦想”之源，在各国经济发展中都扮演着举足轻重的角色。近年来，中小企业企业经营管理的弊端凸显，劳资矛盾尖锐，中小企业职工参与公司治理制度亟待完善。 关键词：中小企业；公司治理；职工参与 中图分类号：DF41　　文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2012）14-0164-02 随着我国市场经济体制改革的进一步深入，中小企业面临着前所未有的发展机遇和严峻挑战。在激烈的市场竞争环境中，中小企业的淘汰率很高，企业做大做强相当不易。创业初期规模较小的中小企业多实行古典家族企业管理模式以降低管理成本，规模扩大后的企业逐步向现代家族企业管理模式过渡，企业一旦进入快速发展阶段后会逐步推行现代企业管理模式来突破企业发展的瓶颈，建立产权明晰、两权分离的现代企业模式是中小企业发展的必然选择 [1]。 当前，我国中小型企业的管理方式具有浓厚的“家天下”特征，公司治理结构是微缩型国家，股权结构单一、封闭，管理方式或粗放或泊来，职工在公司治理中处于弱势地位。传统中小企业法人治理信奉股东本位、资本至上，公司民主治理则放在为公司保值增值的从属地位。 职工参与权从本质上来说是生产力发展的必然结果，无限度压榨职工剩余价值的泰勒制管理方式已不再奏效，民主意识觉醒的员工反抗程度与压榨程度成正相关关系，作为“劳动四权”之一的民主参与管理权理应受到重视。“职工参与权不仅仅是一种救济权，还是一种实体权 [2]。”中小企业建立起完善的职工参与公司治理法律制度，有利于预防公司权力滥用损害社会公众利益，确保中小企业的决策主体、程序和方法的科学化，通过有效制衡，避免决策“一言堂”和盲目性，调动劳动者主人翁意识，有效缓解劳资纠纷，保持企业的健康稳定发展。 一、中小企业职工参与公司治理的理论依据 中小企业职工参与公司治理的合理性依据，主要有利益相关者理论、人力资本理论和经济民主理论、科学行为理论和社会责任理论等理论支撑 [3]。 1.人力资本理论认为，资方是资本人格化的体现，是生产资料所有权的所有者。劳动者是劳动时间的人格化，是劳动力的所有者。随着社会经济发展,物质资本日益丰富变得不再稀缺, 而人力资本却由于企业创新的需要逐渐得到人们的重视，劳动者的素质、知识和技能对于企业的发展越来越重要，因此,作为人力资本提供者的职工理所应当可以被赋予与股东一样参与公司治理的权利。 2.经济民主理论认为，民主不只是一种政治概念，也是一种社会经济生活的组织形式。传统公司中公司经济民主体现的只是一种资本民主,只有股东及其代理人才可参与公司治理和利润分配,而从事公司利润创造的职工则被排除在公司治理之外，这与现代民主理念严重不符。我国是社会主义国家，职工是国家的主人，只有建立职工参与民主制度,与资方共享公司经营管理权与监督权,才能使职工感到公司发展与自身利益密切相关,进而积极主动地为公司创造效益。 3.利益相关者理论打破股东中心主义，强调公司是物质资本所有者、人力资本所有者和债权人等利害关系人为了各自的目的联合起来的契约关系网络，不单纯是股东利益的最大化的工具，管理者要满足多方利益相关者的不同利益需求，实现价值长期最大化，所有与公司有利害关系的集团或个体在公司决策和确定发展方向时都拥有发言权。 4.企业的社会责任理论是指在市场经济体制下，企业的责任除了为股东追求利润外，也同时对员工、消费者、社区和环境承担法律责任和道义责任。其中雇员利益是企业社会责任中的最直接和最主要的内容。 二、我国中小企业职工参与治理的方式 职工参与企业治理在我国一直存在，只不过在市场经济条件下职工参与权发生一些变化。我国中小企业职工参与公司治理的主要法律依据是《公司法》第18 条、45条、52条、118条。法律以明文规定的方式表明，我国中小企业职工参与公司治理是一项基本的法律权利，而不是员工福利，这在我国的司法实践上是具有相当积极的意义。我国法律确认了职工代表大会、职工董事、职工监事及职工与公司平等协商谈判等职工参与公司治理的方式。 但在实际操作中，中小企业职工参与公司治理多以向上司反映工作意见和建议、合理化建议、参与职代会、工会的形式，在涉及工资集体谈判、职工进入董事会、监事会、企务公开、员工持股等方面职工的参与却很少 [4]。 三、中小企业职工参与公司治理中出现的问题 我国的中小企业的公司治理已经取得阶段性成果，但中小企业员工参与公司治理也存在一系列有待解决的问题，如果不能妥善解决将会成为制约中小企业发展的瓶颈。 1.我国中小企业大多是家族企业，任人唯亲的家族制所有权、经营权合一是其显著特点