3会计师事务所分所自查报告（模板） - 中国注册会计师协会.doc

附件3： XX会计师事务所XX分所XX年度 检查 根据《XX协会关于开展201X年会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协XX号）要求，本所组织有关人员对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下： 一 、事务所 （一）事务所成立时间及历史沿革 XXX会计师事务所有限责任公司（以下简称本所）于XXX年XX月XX日。 ] （二）事务所 [简述分所的重大决策是如何做出的。分所日常的各项工作是哪些人/部门、通过何种方式管理的。] 范例：本所日常 ……。本所设立了办公室、财务部、……。办公室的主要负责XX财务部主要负责……。 本共有XX个部，其中：审计……。一部主要负责XX的业务，部门经理为XX，该部门由合伙人XX负责管理；……。 （三）人员规模及其构成 范例：截至201年月3日，本所共有员工XX人其中注册会计师XX人（占总人数的XX%），通过考试取得注册会计师资质XX人。 注册会计师中大专学历XX人，本科学历XX人，硕士学历XX人，博士学历XX人，其他学历XX人。年龄在40岁以下的XX人，65岁以上XX人。 （四）业务规模及其构成 范例：本所201年度业务收入为人民币XX万元，其中：年度审计业务XX万元、验资业务XX万元、其他鉴证类业务XX万元，其他服务类业务XX万元。其他服务类业务主要是XX业务 2015年度，所共出具报告XX份，其中：年度审计报告XX份、验资报告XX份、其他鉴证类报告XX份，其他服务类XX份。 201年1-月，本所业务收入为人民币XX万元，其中：年度审计业务XX万元、验资业务XX万元、其他鉴证类业务XX万元，其他服务类业务XX万元。其他服务类业务主要是XX业务 2016年1-月，所共出具报告XX份，其中：年度审计报告XX份、验资报告XX份、其他鉴证类报告XX份，其他服务类XX份。 本所主要业务为XX。201年收最高的前五名客户XX，收入XX万元，占全部收入的X%。收费前五名客户中，国有企业X家，外商投资企业X家，……。 201年1-月收入最高的前五名客户XX，收入XX万元，占全部收入的X%。收费前五名客户中，国有企业X家，外商投资企业X家，……。 （五） [简述自2011年以来本分所股东/合伙人变更情况] 范例：本分所有XX名股东/合伙人，具体情况如下表所示： 序号 姓 名 年龄 职责* 执业资格情况 1 2 3 4 5 …… （六）事务所资质 范例：本分所具有XX办法的从事XX业务的资质，…… （）共同控制下其他实体 （八）接受注协以外监管机构检查及处理情况 [简述本分所自2011年以来接受证监会/各地证监局、财政部/各地财政局等相关政府机构以及中国注册会计师协会或地方注册会计师协会检查的情况，以及自2011年以来本分所及其注册会计师受到的刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和行业惩戒等。] 二、事务所自查 （一）自查概况 [主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查范围包括质量控制体系和业务项目质量控制体系检查，制度两方面。业务项目检查范围2016年1月1日至201年月3日期间出具的鉴证业务报告。 （二）质量控制体系 如在过去五年接受过地方注册会计师协会检查，说明自上次检查以来质量控制体系的变化，特别是针对第一轮检查发现问题的整改或改进情况。] 1.质量控制环境 [简述分所经营与管理上的特点、质量控制工作与风险管理工作的开展情况、事务所的财务管理情况以及事务所信息系统（如有），以及上述提及方面与总所相关职能部门的衔接方式。 如在过去五年接受过地方注册会计师协会检查，说明自上次检查以来质量控制环境的变化，特别是针对第一轮检查发现问题的整改或改进情况。] 2.对业务质量承担的领导责任 [简述分所被检查年度在业务质量方面存在的主要风险以及事务所的应对措施。 如在过去五年接受过地方注册会计师协会检查，说明自上次检查以来对业务质量承担的领导责任的变化，特别是针对第一轮检查发现问题的整改或改进情况。] 3.合伙人机制 [简述合伙人职责分工以及合伙人薪酬分配（比如：薪酬的计算与发放以及合伙人利润分配机制等）。 如在过去五年接受过地方注册会计师协会检查，说明自上次检查以来合伙人机制的变化，特别是针对第一轮检查发现问题的整改或改进情况。] 4.客户关系与具体业务的接受与保持 [简述分所业务约定书的签订、审批流程。 如在过去五年接受过地方注册会计师协会检查，说明自上次检查以来客户关系与具体业务的接受与保持在设计和执行方面的变化，特别是针对第一轮检查发现问题的整改或改进情况。] 5.人力资源 [简述分所的职级体系、员工的薪酬构成，培训工作的开展情况等。 如在过去五年接受过地方注册会计师协会检查，说明自上次检查以来人力资源在设计和执行方面的变