农村信用社信贷风险管理对策探讨.docVIP

1．引言 随着农村信用社改革的不断深入，农村信用社风险管理较之省联社成立以前有了质的改变，信贷风险得到有效遏制，风险状况明显好转。特别是自08年以来开展的“标准基层行社创建”与“合规建设”活动以来，合规理念逐步增强，合规意识明显提高，风险管理水平大幅提升，有章不循、有规不依的现象基本得到遏制。但从目前情况看，信贷风险状况还不容乐观：一是部分员工合规意识淡薄，信贷违规现象还时有发生，道德风险难以控制，风险隐患较为突出。二是不良贷款占比较高，压降难度增大，新增不良贷款控制不力，不良贷款有反弹趋势。三是不确定因素导致潜在的信用风险、道德风险和市场风险逐步显现，并有加大的趋势。 2．我国农村信用社小额信贷的现状及存在的风险 2.1我国农村信用社小额信贷的现状 2015年，受经济下行影响，农村信用社不良贷款反弹趋势较为严重。以成都邛崃市某网点为例，截止8月底，各项贷款余额6557.42万元，其中正常类贷款6217.68万元，关注类贷款13.54万元，次级类贷款287.43万元，可疑类贷款31.13万元，损失类贷款7.64万元，后三项为五级分类不良贷款，共326.2万元，不良贷款占比达4.97% ，其中大部分不良贷款产生于2015年上半年。 不良贷款客户中有一名因犯罪被处有期徒刑，财产被查封，无法偿还贷款；有三名客户从事建筑工程施工、一名客户从事煤炭销售，都因资金链断裂而无法偿还贷款；有两名客户因其营业收入下滑导致不足以支撑还款额而逾期；另有一名客户恶意逾期。以上不良贷款中，有不可预期的，有可预期而未及时采取措施的，也有在贷款调查阶段客户经理忽略了某些贷款风险点而导致出现逾期。 这部分不良贷款为该网点造成了极大损失。首先是贷款未按时收回造成的直接经济损失，其次，不良贷款造成信贷员薪酬大幅下降，甚至扣发全部绩效工资，这严重地打击了信贷员的工作积极性，导致工作效率大大下降。截至8月底，该网点2015年放款笔数与2014年同期相比，下降了约40%。 总之，农村信用社信贷风险问题日趋严峻。总体来说，农村信用社小额信贷主要存在以下现状。 2.1.1风险管理意识淡薄 部分农村信用社信贷发放未严格执行信贷发放操作程序，贷款发放把关不严，风险管理意识淡薄。当前有部分贷款操作程序采取自上而下，先取得上级贷款意向，再向下逐级办理，致使基层信用社信贷人员错误认为既然上级已经有贷款意向，我们就遵照办理。这种与商业银行自下而上实行贷款营销的逆程序操作使相当一部分信贷管理人员淡薄了风险意识，造成第一手调查材料就不深入，可能存在材料的虚报却没有被发现的事实，为以后的信贷风险埋下隐患。 2.1.2信贷风险防范机制不健全 主要反映在：一是贷款“三查”制度流于形式，贷前调查缺乏科学全面的调查论证，信贷人员有时凭贷款人口头陈述就草率做出决定；贷时审查，有的其实就是领导一人说的算；贷后检查则是走马观花，有的贷款放了以后，就再无人问津。二是贷款担保抵押徒有虚名，信用社为了降低贷款风险，对一些贷款实行担保、抵押，但在贷款发放上，只注重对贷款方资信的审查，却疏于对担保方资格的审查，造成担保不实，对抵押贷款，有些抵押品既不评估，也不登记，且变现能力差，造成多头重复抵押，形成不应有的贷款风险。 2.1.3贷款管理不严、内控制度乏力 一是贷时审查与贷款审批有待加强，不相容的贷款岗位相分离，有些信用社存在未严格执行审贷分离制度的现象。二是疏于贷后管理。农村信用社由于贷款笔数多，金额少，信贷员未实行客户经理制，有些大额贷款发放后根本无人问津，对借款人的经营、资金使用情况不了解，一旦贷款形成风险，不能得到及时发现和预防。三是信用社各岗位之间缺乏有效的监督和制约，会计、稽核人员在行使监督职权上缺乏独立性、权威性。 2.1.4信贷管理制度和措施不到位 一方面，信贷管理人员力量薄弱，大部分基层信用社人员缺少，业务量大，信贷管理失控，致使信贷资产质量不高。另一方面，从事信贷工作的人员文化业务素质偏低，主观随意性强，贷款违规问题较多。 2.1.5信贷资产质量反映不够真实 未及时调整贷款占用形态，即使已经形成不良贷款却仍旧在正常贷款科目反映；贷款到期转据较多，贷款到期后，只要能收回贷款利息，诸多信用社都采取办理转据方式，有的大额贷款多次转贷，影响了信贷资金的流动性，掩盖了潜在的信贷风险。 2.1.6企业改制破产影响严重 由于企业认识和动机的偏离，加之地方政府保护主义的影响，企业改制和破产给信用社信贷资金造成了巨大风险，逃债、废债现象时有发生，大量信贷资金被吞食、流失。 2.1.7不良资产的处置滞后 对已经形成的不良资产由于平时预警信息掌握不及时不全面，待处理时比较棘手，收贷费用成本过高。由于对不良资产形成的原因未进行责任划分和认定，致使对违规责任人的责任追究未严格执行处罚处理，有的只是进行简单的经