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浅议完善水利工程风险管理措施摘要:水利工程规模大、投资高、不确定性因素多，因此，完善水利工程的风险也较大，由此可见，对水利工程进行风险管理，就显得意义重大。本文简单介绍了水利工程的风险及风险管理的几个概念，指出了当前水利工程风险管理的不足及原因，重点谈论了完善水利工程风险管理的措施，对于有效防范风险和保障工程的实施具有参考价值。 关键词：风险；风险管理；意识；防范观念；完善 中图分类号：TV文献标识码：A 文章编号： 水利工程是国民经济建设中较为重要的基础设施工程，具有施工规模大、投资高、影响深远、存在的不确定性因素多，因此，水利工程不仅地位重要，而且承担的风险也是巨大的。工程施工过程的风险管理至关重要，把风险管理理论引入水利工程领域，能够对组织面临的潜在风险进行系统而全面的分析判断，及时了解存在的风险及影响程度，并采取相应的防范措施，这对于保证工程的实施，提高工程的效益显得至关重要。但是，当前水利工程风险管理还存在不足的地方，使得风险管理的作用减弱，因此，完善水利工程风险管理是水利工程行业值得思考的话题。 1 水利工程风险管理及其重要意义 现代工程风险管理理论认为任何工程项目都有风险，工程风险管理是决定工程项目是否成功的关键。项目的风险管理就是“通过风险识别、估算、风险处理方式选择，计划的实施、检查和评估等环节，以保障项目财务稳定与确保项目目标的实现，它是一个符合一般管理逻辑的连续过程。“风险管理作为应急管理的关口前移，是一种更积极、更主动的管理策略，具有基础性和超前性的特征，是消除和防范各类事件发生的根本。”对水利工程风险管理而言，目标的确定、风险的识别、风险的评估、风险防范方案的决策、方案计划的实施、检查和评估反馈等组成了水利风险管理内容。有效的风险管理对于水利工程的顺利开展具有重要意义： 首先，有利于减少风险发生的频率。利用风险管理理论，在水利工程建设中，可采取依靠观察、调研、实地勘测、采访或参考有关资料、咨询专家、广纳建议、咨询有关法规、召开研讨会等方法，结合项目建设全过程，制定出面对既发、未知因素导致的风险预控之道。 其次，工程项目风险管理是管理的一个过程。在风险管理中，我们应用管理科学技术，采用定性与定量相结合的方式，参考水利工程建设的风险发生概率及因由，从政策、文件、法律技术、资金、监理、审计等方面予以审核，科学地估计风险大小，找出主要的风险源，并评价风险的可能影响，以便以此为依据，对风险采取相应的对策。 最后，工程项目风险管理利于节约项目成本。在科学的风险防控行为中，可减少风险发生概率，降低风险水平，节约项目成本，提高工作效能。 2当前水利工程风险管理的不足 2.1风险管理意识的缺失 一是水利行业在政策引导方面风险管理意识缺失。部分基层部门缺乏对行业状况、宏观经济运行和经济周期变动对水利工程工作影响的前瞻性研究和判断，很少能在市场经济价值规律的影响下，根据本地市场生态环境和经济发展的宏观战略制定科学的发展规划，同时对专业化风险防范技术缺乏专业研究和重视；二是对于水利工程的风险度以及工程进度等工作的核定过多依赖评级结果，对资金的运用概算缺乏科学手段予以审计，在运用资金的过程中缺乏有效的监管手段，对风险的判断、预警也难以及时、到位，监督职能发挥不足。 2.2组织结构的不完善 基于水利工程风险管理的角度，项目法人来源、审计工作非客观性、日常考评的权威性流失、信息屏蔽时有发生，这一切都会导致风险发生。 2.3概算制度的僵化 首先，概算制度的僵化会增加工程的风险系数。概算、预算和结算都是我国会计制度设计中的刚性规定。 其次，概算制度的僵化会设置寻租机会。如上所述，概算制度成了一种僵化的制度安排：作为水利管理及执行主体难于处理的一条刚性规定；同时有的施工主体会利用制度僵化的现实创造寻租机会。 2.4抵御风险必要技能的缺失 （1）合同风险。合同是阻止他人侵犯，保护己方利益的法律依据。一般说来，风险常常位于合同款项和合同管理。在签订合同时往往出现霸王条款、意思表达不明的情况；尤其是部分执行合同、合同条款的遗漏、合同类型选择不当是经常出现的情形。 （2）承包商风险。现代工程规模大，功能要求高，新技术、新工艺层出不穷，所有这些对工程管理提出了更高的要求。如果承包商的资金链断裂、人事安排失误、业主、投资方等合作主体之间合作中断、行业政策突变、不可控外力中断、技术力量、施工力量、装备水平、工程管理水平不足等，在投标报价和工程实施过程中会出现这样或那样的错误，从而造成风险。 （3）市场诚信风险。为了达到不支付或少支付工程款的目的，在合同签订期百般干扰、合同执行期间要求苛刻、故意刁难承包商，滥用权力，实行罚款或有意拖欠