5×××市2013年政府财务权责发生制政府综合财务报告报表附注.doc

×××市2013年政府财务报表附注 一、报表包含的主体范围 1. 单位主体： （1）纳入部门决算编报范围的财政预算管理范围的行政单位49家、事业单位98家。共计147家。 （2）公益性国有企业1家：×××市城乡基础设施投资开发有限公司，无非公益性国有企业。 2. 资金主体 纳入部门决算管理的147家行政事业单位。 3.合并、汇总相关主体的方法 (1)本级政府财政、行政事业单位、公益性国有企业、土地储备资金分项并入； (2)非公益性国有企业部分并入； (3)企业所属事业单位不并入。 二、会计政策和使用的具体会计方法 1. 列报基础。×××市政府综合财务报表数据采用权责发生制基础编制。 2. 会计期间。2013年1月1日至2013年12月31日。 3. 记账本位币。所有项目均以人民币反映。 4．主要资产负债项目的确认和计量 （1）固定资产： 主要采用历史成本，在无法取得历史成本的情况下采用重置成本。 三、未在报表中列示但有重大影响的项目 1.公共自然资源 自然资源为政府拥有的森林、海洋、河流等资源。根据管理部门不同划分如下： 序号 管理单位 资源名称 数量 价值 1 ×××市林业局 林木 0.4574万亩 1196.7万元 2 ×××市水务局 ×××河 多年平均地表水径流量161万立米 3 ×××市水务局 ×××河 多年平均地表水径流量1580万立米 4 ×××市水务局 ×××河 多年平均地表水径流量579万立米 5 ×××市土地收购储备中心 土地资源 131.2199公顷 2.或有负债 担保方 被担保方 担保事项 金额 无项目 3.社保基金收支情况 2013年度×××市社会保障基金收支情况表 项目 合计 企业职工基本养老保险基金 失业保险基金 城镇职工基本医疗保险基金 工伤保险基金 城乡居民社会养老保险基金 收入类 当年预算数 31330 31330 当年决算数 28144 28144 上年结余 11068 11068 支出类 当年预算数 31573 31573 当年决算数 33978 33978 上解上级支出 616 616 年终结余 4618 4618 备注：其他基金由晋中市上划统筹。 四、相关报表项目的明细信息 1.存货明细信息 种类 数量及单位 价值 备注 事业单位材料 1630 部门决算 其中：民政救灾储备 2131（顶、件、套、块） 93 2013年报表中没有反映 城投公司 77968 2.国定资产明细信息 固定资产明细表 单位：万元 资产类别 年初数 年末数 资产 原值 累计 折旧 资产 净值 资产 原值 累计 折旧 资产 净值 一、非公共基础设施 土地、房屋及构筑物 　 　 　 50925　 30660　 20265　 通用设备 　 　 　 　29170 15379　 13791　 专用设备 　 　 　 　10374 5230　 5144　 文物和陈列品 图书、档案 1000 899 101 家具、用具、装具及动植物 　 　 　 　5599 4631　 968　 二、公共基础设施 公路 高速公路 　 　 　 　 　 　 一级 　 　 　 　 　 　 二级 　 　 　 　 　 　 二级以下 　 　 　 36585　 5052　 31533 铁路 　 　 　 　 　 　 水利 　 　 　 　 　 　 电力 　 　 　 　 　 　 市政 公共 基础 设施 工程 道路 　 　 　 78904　 6525　 72379　 桥梁 　 　 　 　 　 　 隧道 　 　 　 　 　 　 广场 　 　 　 　 　 　 公交 　 　 　 　 　 　 排水 　 　 　 　 　 　 供水 　 　 　 　 　 　 供气 　 　 　 　 　 　 供热 　 　 　 　 　 　 污水处理 　 　 　 　 　 　 垃圾处理 　 　 　 　 　 　 其他 　 　 　 　 　 　 其他公共基础设施 　 　 　 　 　 　 3.货币资金明细信息 单位：万元 报表项目 金额 备注 国库存款 1924 公共财政决算会计报表、政府性基金决算会计报表 其他财政存款 2025 公共财政决算会计报表、政府性基金决算会计报表 其他