收入保障II_财务预收和欠费稽核_评审v0.1.ppt

浙江移动通信有限公司收入保障项目二期财务预收和欠费稽核 浙江移动收入保障工作小组 2006年10月24日 会议目的 汇报项目小组财务稽核咨询工作情况 介绍提交的解决方案, 相关部门对需求进行确认 下步工作：稽核系统实施 目录 MIS与BOSS数据一致性稽核工作内容及目标 根据业务特点和规律寻找更加有效而且简洁的稽核方法，实现对财务科目数据的合理分拆，从而有效识别差异并且进行差异原因的定位。 结合一期项目成果，梳理BOSS科目和财务科目对应关系，简化稽核公式，确保可以使用稽核系统实现自动化稽核。 结合稽核点的设计与定义，对现有流程和操作方式存在的问题进行分析，提出改进建议，以便于支撑和财务同时进行业务操作的规范。 稽核咨询开展的工作 6月26日财务稽核咨询工作启动。 7月6日经过初步访谈，确立预收帐款_用户预存款按业务操作进行分解的稽核方法。 7月17日杭分财务稽核访谈，获取6月帐期业务资金数据进行对帐工作。 7月24日完成《杭州分公司预收帐款稽核报告》。 7月30日召开项目阶段性总结会，支撑开始整理业务操作代码。 8月7－14日杭分进行第二轮预收帐款稽核工作。 8月15－23日杭分进行预收有价卡、营销案月费、应收欠费的稽核对帐工作。 8月29－30日绍兴、金华、丽水分公司进行预收和欠费的稽核对帐工作。 9月15日组织11个地市分公司进行预收帐款的培训工作。 9月29日完成《财务预收和欠费稽核规范建议》报告。 10月13日完成《收入保障二期MIS与BOSS稽核指标设计》。 财务稽核对帐的成果 简化了稽核方法，精简了稽核对帐公式 从系统数据源头抓起，使财务科目数据有据可查，操作性增强 明晰了财务科目与业务之间的映射关系，便于财务人员做帐 地市分公司培训和对帐结果，未量化差异进一步减少 目录 总体稽核方案 MIS vs. BOSS 稽核方法选取 财务科目与BOSS资金科目映射 财务账面核算用户预存帐款的“预存账款” 如下明细科目核验期间变动金额： 预收帐款 预收账款_用户预存帐款 预收账款_预售有价卡款 预收账款_月费预缴 应收欠费 预收帐款稽核模板 稽核对帐模板 手工稽核流程 系统自动稽核流程 根据稽核逻辑，建立财务对帐模板，包括省公司和地市分公司的分层结构，以及相关的特殊调节项； 根据对帐模板，设计用于系统自动稽核的稽核领域及其稽核指标（KRA/KPI），并完成KRA和KPI在系统中的配置部署，其中考虑公司维度的建立（省－地市两级）； 业务支撑部门在每月出帐后，按稽核要求，生成《系统预收帐款稽核统计报表》和《系统欠费稽核统计报表》，并以商定的文件格式将报表通过FTP的方式上传至稽核系统指定的目录； 稽核系统通过文件适配器等接口完成支撑稽核统计报表的解释和装载工作； 同时稽核系统按照稽核逻辑设计的财务科目数据提取规程，从MIS系统中提取预收和欠费科目相关的科目行数据（包括记帐分录、行说明、期间、来源、借项金额、贷项金额等）；稽核系统自动完成财务数据的装载工作； 稽核系统进行KPI指标的运算，包括按照维度进行指标的汇总、聚集计算； 首先按照省公司层次进行指标的比较，生成稽核报告；如果稽核存在差异，按条件进行告警，同时生成工单分发给省级稽核人员； 再进行地市级指标的比较，分别生成各地市的稽核报告，同时对稽核差异情况进行告警，同时生成工单分发给各地市财务稽核人员； 省级和地市级财务稽核人员根据稽核告警和工单，查找差异原因，如果是支撑数据原因，可以将相关的工单派生（或者转移）给支撑部门对应的人员； 财务和支撑人员解决问题，修正相关数据，财务稽核系统维护人员重新启动稽核任务的执行，直至稽核无新的差异出现。 稽核数据的获取 支撑 帐户资金变动 acc_busi_fund (BOSS) 部分剔除调节分项 (BOSS) 有价卡销售、代销系统销售 (BOSS+市场部销售报表) 有价卡充值结转 (BOSS) 营销案月费受理金额 (BOSS) 营销案月费返充结转、优惠减免结转 (BOSS) 财务 MIS科目分项行汇总借项或贷项 (MIS) 省财务统一入帐的项目 (省财务@MIS) 目录 业务需求（一） 业务需求（二） 支撑业务操作梳理需求 BOSS中业务操作代码以及说明需要进行清理和含义的明确，主要存在以下的问题： 含义不清： 业务代码的定义说明不能清晰准确的表达其含义，存在有不少定义相似但是很难从字面意义区分的业务代码。 业务代码与BOSS系统界面功能定义之间没有建立关联关系，无法及时准确进行对应。 交叉使用： 通过BOSS中所定义的业务代码很难区分出来哪些业务操作涉及到资金的变化，哪些操作只是业务操作不涉及资金变动。 维护管理困难： 无标准的业务代码分类规范。 对业务的管理和维护没有