开展国际保理业务优势及难度.docVIP

开展国际保理业务优势及难度目前，国际保理业务逐渐补充到传统的信用证结算方式中，成为主打地位。与信用证结算方式相比，保理业务因其自身的特点而带来了一系列的优势与困难。 保理业务；优势；难度 随着国际贸易竞争的日益激烈，赊销逐渐盛行。以银行信用为基础的信用证方式下结算货款已不能完全满足实际需要，于是，以商业信用为基础的应收账款保理业务应运而生。虽然信用证和保理业务都起到了使出口商收款获得银行信用保障的作用。但是，保理业务还有着信用证未能拥有的特殊功能：减少出口商处理应收账款的繁琐事务。保理公司负责账务管理，提供综合性的信息和财务服务。与传统的信用证结算方式比较，应收账款保理业务的优势在于： 1.简化手续．减轻业务负担 信用证方式下，出口商完全只能依靠自己的力量来获取进口商的资信情况和经营状况，财务成本因此而加大。应收账款保理方式下，资信情况和经营状况调查都转嫁给保理商负责，消除了应收账款给企业带来的坏账损失，从而节约了管理成本，且省去了开立信用证的繁琐和费用开支。 2.为出口商赢得融资，为进口商争取付款时间 在当前国际经济萧条的情况下，企业融资变得相当困难，开展应收账款保理业务有利于出口企业的融资，使企业可以即时回笼资金，加速资金的周转，形成良性循环。进口商也可以因为开展保理业务而争取到延期付款，采取有竞争力的付款方式，解决资金紧张的问题，扩大购买力。 3.企业风险有保障，银企双赢业务 传统的信用证结算方式以商业信用为基础，收款风险完全由出口商承担，而应收账款保理业务以银行信用为基础，风险转移给保理商分摊或承担，根据契约，保理商收取一定的手续费作为承担风险的补偿。企业将全部或部分应收账款转移给保理商，既能减少企业的后顾之忧，又培养了客户的成长性和竞争能力，还可以为银行创造更多的优质客户资源，实现银企的长远共同发展。 4.扩大销售，增强国际市场竞争力 随着市场竞争的加剧，结算方式的竞争成为一种新的竞争手段，由于开展保理业务能够消除企业的后顾之忧，企业可以抛开一切思想包袱，不再畏手畏脚，参与公平竞争，从而增强其市场竞争力。 开展保理业务的优势虽多，但由于这项业务目前还处于不太成熟的阶段，因此，开展保理业务仍然具有相当的难度，具体表现在以下几个方面： 显性成本高。开展保理业务的实质是抵押应收账款以获取融资资金，保理商根据企业应收账款的品质，折价购买。从表面上看，企业的现金流是在增加，但由于需要支付高额的保理费，实质上收入和利润却相应减少，企业管理成本增加，负担加重。 如果出现保理商免责的贸易纠纷，出口商将面临收款危机。出口商与保理商签订保理合同，并不意味着企业的风险全部消除，如果因货物的数量、交货期限、质量规格与合同不符遭到进口商拒付货款时，保理商将免除信用担保责任，且有权将事先支付给企业的货款追索回来，所有的经济损失和因贸易纠纷可能导致的或有支出将由出口商自行承担。所以，有些保理商为了使自身免责，而帮助进口一方在贸易纠纷中胜诉。更有甚者，保理商与进口商勾结，骗取出口商的货物，再根据免责条款，让自己脱离担保责任，使出口商蒙受经济损失。 保理业务提供的服务项目有限且专业知识欠缺。目前，商业银行所能提供的保理业务服务项目主要集中在为客户提供融资和账款托收方面。而其它方面，包括销售账务管理、坏账担保等，则较少提供。由于应收账款保理业务开展的时间较短，银行的专业人员太少，现有的专业人员对新知识掌握不够，也成为阻碍保理业务发展的因素之一。 总而言之，国际保理业务是一种适合现代国际市场发展趋势的结算方式，必将为各行业所采用，而且伴随着中国加入世贸组织，中、外资银行间竞争加剧，越来越多的中资银行也开始致力于保理业务的开拓。 [1]刘晓晖.国际保理与传统支付方式的比较分析.管理与财富（学术版）.2009.05 [2]张红池.应收账款保理：银企合作的双赢选择.中国农垦.2008.01 1