浅谈集团公司资金有效管理.docVIP

浅谈集团公司资金有效管理诸多大型集团公司的大量出现是国内市场体制改革不断推进所形成的结果之一，它们日渐成为经济活动的重要参与体。集团公司规模的不断扩大，其资金管理工作中出现的问题也越来越引人关注，资金管理难度较以往显得更加突出，无论是为了实现集团公司未来的可持续发展，还是为了实现集团公司整体管理水平的提升，最大限度实现公司资金的有效管理已经成为当前需要集团改革的重点。 一、集团公司资金管理现状 国内的集团公司多是在体制改革过程中在某些行政管理单位的基础上转化而成的，经过一段时期的发展，此类公司在资金管理方面已经取得了一定的成绩，但仍处于起步阶段。在其具体的管理工作中还存在一些问题。如下： （一）科学有效的集中管理模式尚未形成 国际上大型公司的经验告诉我们，集团公司的资金管理必须集中。由于我国很多集团公司旗下的子公司成立时间比母公司长，长期存在人为控制资金使用的现象，再加上各下属企业的发展水平良莠不齐，集团公司内部未能形成有效集中的资金管理体制，没有制定科学、统一的集团资金调控机制。资金管理信息传达不畅，导致集团决策人员不能及时掌握资金使用的有效信息，无法实现科学决策。 （二）集团公司资金调度效率不高 大型集团公司客观上要求对资金实现集中管理，但在国内，事实上多数集团公司的资金被其各级的企业法人分散把控着。各下属企业普遍存在资金占用不科学不合理，资金周转极慢，以致长期拖欠高额货款，在本身盈利水平无法提高的同时，企业信用也遭到严重质疑，另外还在所在地银行内设立多重户头现象，最多达上千个，资金管理严重失控，而且有些下属企业进行投资决策时常常不考虑企业发展水平和生产能力就盲目决策，往往造成严重的资金损失，使本就不宽松的资金周转更加困难。下属企业对于集团公司资金归集、集中管理的要求不予配合或变相抵制，严重影响了集团公司的资金调度效率。 （三）现有资金管理模式无法满足当前经济形势的发展要求 现阶段市场主体的经济活动越来越复杂，市场需求也要不断的变化，因而形成了大量的规模化生产。而大规模生产的组织，要求有大批量科学的市场数据和供求信息做基础，要实现资金、信息、物流等各方信息的及时汇集和处理，传统的人工核算、统计面临到着诸如地域跨度、交通限制等障碍，虽然身处网络时代，有些集团公司对于专业财务管理软件了解不深入，对于相应的财务数字化管理系统的建立需要哪些软硬件、具体应选择哪种资金管理系统等问题了解也不够透彻。因此，全面总结和推广国际大型信团数字化财务管理的经验，选择一款适用于本集团公司的财务管理软件，成为进一步实现资金有效管理的当务之急。 （四）集团公司内部缺乏有效的资金管理监控制度 由于集团公司的资金日常存量较大，常常面临着不同程度的资金管理风验。而目前多数集团公司的所有者及管理层对下属企业的资金流动普遍无法实现动态监管，更有甚者存有集团领导层内部人员擅自挪用、侵吞公有财产等等问题，虽然已经在一定程度上设立了监督部门，也拟定了一些监管机制，但由于监督人员无法全面掌握集团的资金运行的重要信息，因此无法实现资金动态的实时监督与控制。 二、集团公司资金实现有效管理的策略 作为一项系统管理工程，集团公司不仅要实现对于资金管理的多方共同管理，而且要做到多环节把关，狠抓资金管理工作的落实。 （一）具体问题具体分析，适择与集团公司实际情况相适应的资金管理方式 根据集团企业内部体制类型，现有资金集中管理有开设财务公司、结算中心、内部银行三种方式，它们都可以实现集团统一资金调度、内部结算和统一管理。 采用开设财务公司的方式对集团公司资金进行管理，有利于为集团公司开辟更多的短期融资渠道，能够尽可能地降低企业的资金成本；同时还可实现集团对于闲置资金的科学管理，比如进行高回报项目的投资或用于集团的经营范围的拓展，有效提高资金的运转率。但是我国此项准入制度非常严格，要考核集团公司的整体业绩还要经央行批准，很少有集团能够满足其标准，另外财务公司的市场化经营模式也意味着集团公司要面临更多的市场风险。 结算中心的优点在于：集团下属各分部可以拥有独立的财权，可以大大提高下属企业的积极性；集团进行统一的资金管理可以有效提高资金的运转率，也能够更切实地了解各下属公司的资金状况。不足的地方在于结算中心阻碍了下属公司与外部市场的直接联系，影响了企业对于市场信息反应速度。而内部银行模式从根本上来说也是集团公司的结算、信贷、货币发行与监管中心，当然其对象是集团内的所有企业成员，这一模式的优缺点与结算中心非常类似。 （二）实现资金集中有效管理的具体措施 建立健全集团公司结预算管理体制。预算是集团公司正常经营的重要保证，因此，集团公司要建立科学的资金结算制度，充分发挥集团资金结算中心的