第十二章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提-确定分类结果.pdfVIP

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 公司信贷 第十二章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提 知识点：确定分类结果 ● 定义： 银行对借款人的贷款偿还能力与偿还可能性作出一定的分析与判断， 在此 基础上， 按照贷款风险分类的核心定义， 比照各类别贷款的特征，银行就可以 对贷款得出最终的分类结果。 例题： 1.下列属于可疑类贷款特征的有()。 A.肯定要发生一定的损失，但损失金额还不能确定 B.关键特征是“有明显缺陷，且有大部分损失” C.具有损失类贷款的所有缺陷 D.贷款的完全清偿非常值得怀疑 E.以担保作为第二还款来源，贷款本息仍然无法足额偿还 正确答案：A,B,D,E 解析：可疑类贷款的特征是肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重 组、兼并、合并等待定因素，损失金额还不能确定。在贷款分类时，对这类 贷款的分类，要考虑“有明显缺陷，且有大部分损失”的关键特征。一是被 划分为可疑类贷款具有次级类贷款的全部缺陷，并且按照借款人目前的经营 情况和净值，贷款的完全清偿是非常值得怀疑或是不可能的。即使以担保作 为第二还款来源，贷款本息仍然无法足额偿还。二是虽然损失的可能性极大 ，但因为存在一些可能有利于或不利于贷款归还的不确定因素，要等到情况 更确定时才能把贷款归为次级类或损失类。 2.根据《商业银行授信工作尽职指引》，影响客户资信的重大事项包括()。 A.外部政策变动 B.客户组织结构、股权或主要领导人发生变动 C.客户的担保超过所设定的担保警戒线 D.客户财务收支能力发生重大变化 E.客户涉及重大诉讼 正确答案：A,B,C,D,E 解析：第三十条在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客 户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价。重大事项包括 ：（一）外部政策变动；（二）客户组织结构、股权或主要领导人发生变动 ；（三）客户的担保超过所设定的担保警戒线；（四）客户财务收支能力发 生重大变化；（五）客户涉及重大诉讼；（六）客户在其他银行交叉违约的 历史记录；（七）其他。 3.下列贷款不能归为次级类的是（） A.同一借款人对其他银行的部分债务已经不良 B.借新还旧 C.借款人恶意逃脱银行债务，本金已经逾期 D.重组后的贷款仍然逾期 正确答案：D 解析：可疑类贷款： 1.借款人处于停产、半停产状态；2.固定资产贷款项目处于停缓状态；3.借 款人已资不抵债；4.银行已诉诸法律来回收贷款；5.贷款经过了重组仍然逾 期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善等 4.下列哪些贷款应至少归为关注类（） A.借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还 B.改变贷款用途 C.本金或者利息逾期 D.逾期含展期后超过一定期限，其应收利息不再计入当期损益 E.同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良 正确答案：A,B,C,E 解析：第十条下列贷款应至少归为关注类：（一）本金和利息虽尚未逾期 ，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。（二 ）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。（三）改变贷款用途。（四 ）本金或者利息逾期。（五）同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经 不良。（六）违反国家有关法律和法规发放的贷款。 5.借款人出现还款意愿差，不与银行积极合作的情形时，其贷款至少应归为 （）。 A.关注类贷款 B.可疑类贷款 C.次级贷款 D.损失类贷款 正确答案：A 解析：关注类贷款: 1.净现金流减少；2.借款人销售收入、经营利润在下降，或净值开始减少 ，或出现流动性不足的征兆；3.借款人的一些关键财务指标低于行业平均水 平或有较大下降；4.借款人经营管理存在较严重的问题，借款人未按规定用 途使用贷款；5.借款人的还款意愿差，不与银行积极合作；6.贷款的抵押品 、质押品价值下降；7.银行对抵押品失去控制；8.银行对贷款缺乏有效的监 督等 6.银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是 （）。 A.关注 B.次级 C.可疑 D.损失 正确答案：A 解析：关注类贷款： 1.净现金流减少；2.借款人销售收入、经营利润在下降，或净值开始减少 ，或出现流动性不足的征兆；3.借款人的一些关键财务指标低于行业平均水 平或有较大下降