公告编号：上海天谷生物科技股份有限公司关.PDFVIP

股份简称：天谷科技 股份代码：100020 公告编号：2016-08 上海天谷生物科技股份有限公司 关于会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证本公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 上海天谷生物科技股份有限公司 （以下简称“公司”）于2016 年5 月12 日在上海市浦东新区蔡伦路780 号上海天谷生物科技股份 有限公司会议室召开第二届董事会第十次会议。会议审议通过了《关 于会计差错更正的议案》。具体情况如下： 一、关于会计差错更正的概述 公司在 2015 年度报告编制工作期间，发现公司存在会计差错更 正事项，根据《企业会计准则第28 号－会计政策、会计估计变更及 差错更正》的规定要求，对前期会计差错进行更正，具体如下： 受影响的各个比较期间报 累积影响数 会计差错更正的内容 表项目名称 预付账款 -800,000.00 调整预付技术服务费至长期待摊费用 根据权责发生制补提基因中心技术服 存货 -195,647.87 务费以及调整亲本种子收入 一年内到期的非流动资产 -21,192,838.90 重分类理财产品 1 其他流动资产 21,192,838.90 重分类理财产品 长期待摊费用 800,000.00 调整预付技术服务费至长期待摊费用 根据权责发生制补提基因中心技术服 应付账款 75,020.00 务费 根据税务局要求调整房产税及土地使 应交税费 -175,024.34 用税 其他应付款 323,672.97 根据权责发生制调整房租 营业收入 -215,154.75 调整亲本种子收入 营业成本 -10,417.87 调整亲本种子收入相应的成本 根据权责发生制调整房租、房产税及 管理费用 -238,141.29 土地使用税 二、会计差错对前期财务状况和经营成果的影响 报表项目名称 更正前金额 更正金额 更正后金额 2014 年12 月31 日合并资产负债表项目 预付账款 1,486,892.00 -800,000.00 686,892.00 存货 12,179,078.09 -195,647.87 11,983,430.22 一年内到期的非流动资产