南京云海特种金属股份有限公司内部审计管理制度.PDFVIP

南京云海特种金属股份有限公司 内部审计管理制度 目 录 第一章 总则1 第二章 内部审计组织机构及职责权限1 第三章 内部审计对象和审计时限4 删除的内容: 2 第四章 内部审计机构工作程序4 删除的内容: 2 第五章 内部审计业务文书规范6 删除的内容: 2 第六章 罚则8 删除的内容: 2 第七章 附则9 删除的内容: 2 1 第一章 总则 第一条 为加强南京云海特种金属股份有限公司（以下简称“公司”）内部 审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计经常化、制度化，发挥内 部审计工作在促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和 国审计法》和《中国内部审计准则》等法律、法规及《公司章程》等管理规定， 结合公司内部审计工作实际情况，制定本制度。 第二条 本制度对公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审 计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、罚则等方面的 内容进行了规范，是公司开展内部审计管理工作的依据和标准。 第三条 本制度适用于公司所属部门、全资及控股子公司的内部审计工作。 第二章 内部审计组织机构及职责权限 第四条 公司设审计部门，作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作， 对董事会负责，并向其报告工作。审计部门在董事会审计委员会指导下独立开展 工作。 第五条 审计部门应配备具有必要专业知识的审计人员。 审计部门可根据审计工作需要，从公司所属部门临时抽调人员组成审计组， 各部门不得以任何借口拒绝抽调。 第六条 公司实行审计回避制度，审计组成员与办理的审计事项或与被审计 单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。 1 第七条 审计部门主要负责对公司及子公司的财务管理、内控制度的建立和 执行情况等进行审计监督，具体职责如下： （一）财务审计：对公司及子公司财务计划、财务预算执行和决算情况； 与财务收支相关的经济活动及企业经济效益；财务管理内控制度执行情况；公司 及子公司资金和财产管理情况等进行内部审计监督。 （二）内控审计：对公司及子公司内部管理控制系统以及执行国家财经法 规进行内部审计监督；督促建立健全完整的公司及子公司的内部控制制度，对公 司及子公司内部管理控制制度的合法性、健全性和有效性进行测评，对执行国家 财经法规情况进行检查，以促进公司及子公司经营管理的改善和加强，维护正常 的经济秩序，保障公司持续、健康、快速地发展。 （三）基本建设项目审计：对公司及子公司基本建设、技术改造项目合同执 行情况，工程项目预、决算、付款情况进行内部审计监督。 （四）合同审计：对公司及子公司大宗物资采购合同、产品营销合同、承包 租赁合同、技术转让合同及其他合同执行情况，存在的问题和违规违章情况进行 内部审计监督。 （五）离任审计：公司及子公司负责人员离任、调职，对其任职期间履行职 责情况、经济活动及个人收入情况进行内部审计监督。 （六）责任审计：对公司各部门及子公司负有经济责任的管理人员进行责任 审计，以促进加强经营管理，提高公司经济效益。 （七）专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，对公司有关部门或个 人进行专项审计调查，并向董事会及公司管理层报告审计调查结果。 （八）对公司的对外投资及收益分配进行内部审计监督。 （九）配合外部审计机构工作。