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新编财产保险学 应世昌 编著 　 同济大学出版社 ２ 新编财产保险学 财产按照存在形态的分类 １． 按照存在形态，财产可分为有形财产和无形财产。有形财产，亦称 物质性财产，即指有实物形态的各种财产，如土地、房屋、建筑物、机器 设备、货物、运输工具等。无形财产，又叫非物质性财产，即指不具有实 物形态却能提供某种权利的财产，如商誉、专利权、版权、著作权、产权 等。 财产按照法律属性的分类 ２． 按照法律属性，财产可分为动产和不动产。所谓动产，是指能自由 移动而不改变性质、形状的财产，如原材料、家具、衣物等。不能移动， 移动后会引起性质、形状改变的财产，则归于不动产一类，如土地、房 屋、建筑物等。 财产按照在生产经营过程中周转情况的分类 ３． 按照在生产经营过程中的周转情况，财产可分为固定资产和流动 资产。固定资产，是指可作为劳动资料或其他用途，长期使用并在其使 用过程中保持原有实物形态的财产，如房屋、机器设备、运输工具等。 流动资产，是指在生产经营过程中经常改变其存在形态的财产，如原材 料、燃料、在产品、半成品、产成品等。 三）财产保险承保的财产 （ 财产保险除了承保财产，包括以物质形态存在的财产和非物质形 态存在的财产以外，还承保与财产有关的经济利益和损害赔偿责任，如 产品责任、职业责任、信用等。 虽然财产保险承保财产和利益，但并不是所有的财产及其利益都 可以成为财产保险的保险标的。财产保险承保的财产和利益必须是能 够用货币衡量其价值的，如房屋、机器设备、汽车等皆能用货币衡量价 值，它们也因此可以分别为相应的房屋保险、企业财产保险和机动车辆 保险所承保。然而，同样属于财产的土地、矿藏、河流，由于无法用货币 衡量其价值，不能成为财产保险的保险标的。即使能用货币衡量价值 的财产或利益，也只有在符合具体的财产保险合同要求的情况下才被 列入该财产保险合同的可保财产范围。 第一章 财产保险概述 ３ 　 三、广义的财产保险和狭义的财产保险 财产保险有广义和狭义之分。通常所说的财产保险是用于与人身 保险相区别的概念，即为广义的财产保险。广义的财产保险承保的标 的是除了人的身体、生命以外的任何保险标的，包括有形的物质财产和 无形的非物质财产及其有关利益。狭义的财产保险仅指以有形的物质 财产为保险标的，对因自然灾害或意外事故所造成的物质财产损失进 行经济补偿的财产保险，又可称为财产损失保险。 狭义的财产保险，即财产损失保险，是以各种有形的财产为保险标 的，它们必须是以特定的物质形态存在并能以一定的价值尺度予以衡 量的财产。这些财产根据其价值体现的方式不同，可以分为两种：一种 是体现为物质财产本身存在的价值，叫现有利益；另一种是基于现有利 益发生的、可以期待实现的价值，叫预期利益。承运的货物、工厂的机 器设备是现有利益，而承运货物的运费、工厂的经营利润就是预期利 益。不管是财产的现有利益还是预期利益，都应以货币作为其价值的 衡量标准。 四、财产保险的不同名称 财产保险始于海上保险，其形成要早于人身保险，但现代财产保险 的形成则是在 世纪末之后，并随着欧美国家产业革命的先后完成、 １８ 资本主义社会的商品经济不断发展而迅速发展起来的。今天，财产保 险已成为世界各国国民经济中不可缺少的环节，是各国所举办保险业 务中的最重要险种。但是，财产保险在国外的名称不一，其含义与承保 范围也有差异。例如，在我国台湾省，叫作产物保险，其范围较窄，强调 以物质性财产为保险标的，类似内地所称的财产损失保险；在日本，叫 作损害保险，其范围要广得多，不仅承保物质性财产，还承保责任、信 用，乃至意外伤害和医疗费用；在不少国家和地区，更直接泛称作非寿 险，不过，其含义与损害保险一样，远远超越了广义的财产保险，实际上 是人寿保险以外的所有其他保险的总称。 ４ 新编财产保险学