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毕业设计报告(论文) 报告(论文)题目 作者所在系部 作者所在专业 作者所在班级B1162X 作者姓名作者指导教师姓名完成时间 2015 年 6 月 北华航天工业学院 科毕业设计（论文）原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的毕业设计（论文） 是本人在指导教师的指导下，独立进行研究工作取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本设计（论文）不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品或成果。对本设计（论文）的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。因本毕业设计（论文）引起的法律结果完全由本人承担。本毕业设计（论文）成果归北华航天工业学院所有。本人遵循北华航天工业学院有关毕业设计（论文）的相关规定，提交毕业设计（论文）的印刷本和电子版本。本人同意北华航天工业学院有权保存毕业设计（论文）的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以营利为目的的前提下，可以公布非涉密毕业设计（论文）的部分或全部内容。 特此声明 毕业设计（论文）作者： 指导教师： 年 月 日 年 月 日 摘 要 现金是企业中流动性最强的一种货币性资产企业现金拥有量的多少，是企业的偿债能力的标志，是投资者分析判断企业财务状况好坏的重要指标。现在企业的现金管理中存在着很多的问题，其中主要包括大量持有现金、现金的利用率过低及忽视现金过度重视利润。本文对这些问题进行了深入分析，并提出了以下对策：加强应收账款的回收，控制企业现金的收支，完善企业的内部控制。 现金内部控制现金使用效率 Abstract Cash is the most current monetary asset in an enterprise. The amount of cash is a signal of an enterprise‘s solvency, and it is an important measure for investors to analyze and judge an enterprise‘s financial position. There are many problems in cash management in enterprises, including holding too much cash, low efficiency in cash utilization, and focusing on income excessively but ignoring cash. This thesis deeply analyses problems discussed above, and then puts forward the following countermeasures: to strengthen the collection of accounts receivable, to control the receiving and disbursement of cash, and to improve internal control over the enterprise. Key Words cash internal control efficiency in cash utilization 目 录 摘 要 Abstract 一、企业现金形成途径及运用 1 （一）企业现金的主要来源 1 二、加强现金管理 2 （一）现金最佳持有额的确定 2 致 谢 4 参考文献 5 附 录 6 （一）现场生产条件 6 企业现金管理现状分析 同时企业需要持有一定量的现金，但持有量要保持一个科学的额度；由于现金的流动性，因此要加强他的内部监督和控制；企业为了达到价值最大化的目标又要通过预测、决策、计划、控制、报告和分析等手段，对筹资、投资和经营活动的现金流入、流出的时间和数量进行全面系统的管理。所有这些都要求企业必须建立一个较完整的现金管理系统。 一、企业现金形成途径及运用 会计上的现金有狭义和广义上的两种概念，狭义现金的概念，是指企业的库存现金、存入银行或其他金融企业并可以随时用于支付款项和其他货币资金等，广义的现金还包括现金等价物。而在财务上的现金是广义上的。 投资活动流入的现金如收回投资、分的股利和利润等。筹资活动流入的现金。如收到的投资和借款以及发行的债券等。 1. 编制现金预算 在整个现金管理中具有龙头作用，对企业整个财务管理也有根本性的意义，是企业现金管