基金管理公司年报告内容与格式准则-华夏基金管理有限公司.docVIP

基金管理公司年度报告内容与格式准则 中国证券监督管理委员会公告[2008]第4号－－基金管理公司年度报告内容与格式准则 ?? 二○○八年二月十八日 基金管理公司年度报告内容与格式准则 第一章 总则 第一条???? 第二条????? 第三条????? 第四条????? 第五条????? 第六条??????? 第七条??????? 第八条??????? 报告应对公司与财务报表相关的内部控制的完整性、合理性和有效性进行客观评价，并提出相应的改进建议，对公司内部控制是否存在重大缺陷应有明确的评价意见。 第九条??????? 第十条??????? 如有致中国证监会的函件，则应按照前款要求的时间和方式分别将电子文档和书面文本报送中国证监会会计部和基金部。 公司还应将年度报告的书面文本按照上述日期要求报送至公司经营所在地证监会派出机构。 第十一条??????????????????????????? 第十二条??????????????????????????? 第十三条??????????????????????????? ? 第二章 年度报告正文 ? 第一节 重要提示及目录 第十四条??????????????????????????? “本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任”。 公司如果在报告期变更会计师事务所的，应做出如下重要提示： “公司经×年×月××会议批准，聘任××会计师事务所担任本公司年度财务报表审计机构，解聘原审计机构××会计师事务所，有关的具体说明请见本报告其他重要事项部分”。 如果执行审计的会计师事务所对公司出具了无保留意见的审计报告，应明确说明：“××会计师事务所为本公司出具了无保留意见的审计报告”。 如果执行审计的会计师事务所对公司出具了有解释性说明、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告，重要提示中应增加以下陈述： “××会计师事务所为本公司出具了有解释性说明（或保留意见、无法表示意见、否定意见）的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请注意阅读”。 第十五条??????????????????????????? 第二节 公司概况 第十六条??????????????????????????? （一）公司的法定中、英文名称及缩写； （二）法定代表人、总经理（或总裁）； （三）经营范围、注册资本； （四）公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱； （五）公司指定负责年度报告编制和报送工作的专门经办人员的姓名、职务、联系地址、电话、传真、电子信箱。 第十七条??????????????????????????? 第十八条??????????????????????????? 第十九条??????????????????????????? 各类基金的列示顺序按基金成立日期由先到后排列。 第二十条??????????????????????????? 第二十一条????????????????? 第二十二条????????????????? 第三节 财务数据和业务数据摘要 第二十三条????????????????? 第二十四条????????????????? 第二十五条????????????????? 第二十六条????????????????? 公司因会计政策、重大会计差错更正追溯调整以前年度会计数据的，应披露其累计影响金额，在披露“主要会计数据和财务指标”的期初数和上年数时应同时披露调整前后的数据。 第二十七条????????????????? 关联方同公司进行交易的，应当披露关联交易的类型、交易金额、定价政策等。关联方包括： （一）实质上有能力控制公司或公司管理的基金或对公司或基金运作施加重大影响的各方，如公司的控股股东、基金的托管人等； （二）公司管理的基金实质上有能力控制或对其运作施加重大影响的各方，如被基金投资的上市公司等。 第四节 实收资本变动及股东情况 第二十八条????????????????? 第二十九条????????????????? 第三十条??????????????????????????? （一）报告期末股东总数； （二）股东的名称、出资金额及百分比、年度内持有股份变动的情况、所持股份的质押或冻结情况。如股东之间存在关联关系，应予以说明； （三）对前五名法人股东，应详细介绍股东单位的法定代表人、总经理、成立日期、主营业务、注册资本等情况。 第五节 董事、监事和高级管理人员 第三十一条??????????????