某集团公司备用金管理制度.docVIP

某集团公司备用金管理制度1范围适用于公司内部各种涉及备用金业务的管理2控制目标2.1确保所有的备用金付款都在预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率2.2确保所有的备用金都在个人限额内，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险2.3确保所有的备用金都得到准确和完整的记录　10.本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。备用金及借款管理规定(一) 门店收银 收银找零周转使用 1000元/人 门店财务主管 临时急需费用类支出使用 3000元/店 行政采购 零星采购需要使用 2000元/人 2、定额备用金申请程序 1)?????? 部门主管就其借支事由的真实性、必要性进行初审； 2)?????? 分公司总经理、职能中心总监对借支必要性进行复审，并对本部门借支款进行总体监督； 3)?????? 财务经理对合理性负责审核，根据前期现金使用作出分析，按现金管理制度作出是非判断。 4)?????? 超出规定范围（超过控制金额，控制金额小于2000但借支额2000元以上），必须报总部财务管理中心财务总监审批。 5)?????? 超过规定金额（5000元及以上）必须报总部总裁审批。 3、? 定额备用金管理 1)?????? 根据工作需要、管理需要原则进行办理；备用金额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围半年审定一次 2)?????? 定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人； 3)?????? 定额备用金作为个人借支入帐，以定额备用金形式反映； 4)?????? 定额备用金必须借款时间最长不超过半年，每半年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续。 5)?????? 因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还二条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款，财务账作相应调整。 6)?????? 分公司财务部必须于每月月末对门店财务主管定额备用金进行实地盘点，并编制《现金盘点表》；门店财务主管必须定期对收银备用金进行实地盘点，作好盘点记录。 四、临时备用金 1、? 临时备用金范围 1)???? 因公司业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款； 2)???? 门店临时性活动的借支； 3)???? 理赔等事故性质借支； 4)???? 押金等性质借支； 5)???? 因生活困难而暂支款； 6)???? 其他经批准的暂支款。 2、? 临时备用金支付方式 包括：现金、支票、其他银行结算方式 3、临时备用金申请程序 [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde□? 未转正员工控制借支； [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde□? 经常性违反结算纪律的员工控制借支； [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde□? 根据事由控制借支金额的标准； [文章来源天财会计网：]5dskj968rde ? [文章来源天财会计网：]5dskj968rde□? 其他财务要求。 [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde ? [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde ? [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde ? [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde ? [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde ? [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde ? [文章来源天财会计网：]5dskj968rde [文章来源天财会计网：]5dskj968rde ? [文章来源天财会计网：]5dskj9