沧州明珠：年报信息披露重大差错责任追究制度(2010年3月) 2010-03-30.pdfVIP

沧州明珠塑料股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条 为提高沧州明珠塑料股份有限公司（以下简称“公司”）的规范运 作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高公司年度报告 （以下简称“年报”）信息披露的质量和透明度，强化信息披露责任意识，加大 对年报信息披露责任人的问责力度，根据《中华人民共和国证券法》、中国证券 监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发布的《上市公司信息披露管理办 法》（中国证监会令第40号）、《关于做好上市公司2009年年度报告及相关工作 的公告》（中国证监会公告[2009]34号）等有关法律、法规、规范性文件和《公 司章程》、 《公司信息披露制度》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称责任追究，是指由于有关人员不履行或不正确履行职责 或由于其他个人原因发生失职、渎职、失误等行为，造成年报信息披露发生重大 差错或其他不良影响的，公司应当追究其行政责任、经济责任。本制度所称年报 信息披露的重大差错，是指在报告期内发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补 充、业绩预告修正等情况，或出现被证券监管部门认定为重大差错的其他情形。 第三条 本制度适用于公司的董事、监事、高级管理人员，公司各部门、分 公司的负责人，下属全资、控股子公司的负责人，控股股东、实际控制人及其负 责人，公司财务、审计部门的工作人员以及与年报信息披露工作有关的其他人员。 第四条 年报信息披露重大差错责任追究应当遵循以下原则： （一）实事求是的原则； （二）公开、公平、公正的原则； （三）惩前毖后、有错必究的原则； （四）责任、义务与权利对等的原则； （五）责任轻重与主观过错程度相适应的原则； （六）教育与惩处相结合的原则。 第五条 年报信息披露出现重大差错，追究责任时由公司证券部会同财务部 在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任有关的资料，认真调查核实，并 提出相关处理方案，逐级上报公司董事会审议批准后执行。 被调查人及公司的董事、监事、高级管理人员、公司各有关部门、分公司、 子公司、控股股东、实际控制人以及其他相关人员应当配合调查工作，不得阻挠、 推诿或干预调查工作。 第六条 公司在报告期内发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业 绩预告修正等情况的，应当按照中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司年报 内容与格式准则的要求逐项如实披露更正、补充或修正的原因及影响，并披露董 事会对有关责任人采取的问责措施及处理结果。 第二章 年报信息披露重大差错的责任追究 第七条 有下列情形之一的，公司应当追究有关责任人的责任： （一）违反《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企 业会计准则》等法律、法规、规章的规定，造成年报信息披露发生重大差错或其 他不良影响的； （二）违反中国证监会、深圳证券交易所发布的上市公司年报内容与格式准 则、临时报告内容与格式指引、信息披露业务备忘录等规范性文件，造成年报信 息披露发生重大差错或其他不良影响的； （三）违反《公司章程》、《公司信息披露制度》及公司内部控制相关制度， 造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响的； （四）不按照公司年报信息披露工作的规程办事，造成年报信息披露发生重 大差错或其他不良影响的； （五）在年报信息披露工作过程中不及时沟通、汇报，造成年报信息披露发 生重大差错或其他不良影响的； （六）由于其他个人原因，造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响 的。 第八条 有下列情形之一的，公司应当对责任人从重或者加重处罚： （一）违法违规的情节恶劣、后果严重、影响较大的，且事故原因确系个人 主观因素所致的； （二）打击、报复、陷害举报人或调查人的； （三）阻挠、干