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内部控制及基础管理自我评价表 内部控制和风险管理自我评价表 （财务会计方面） 以下内容请仔细阅读问题后作如实回答，在“是” 、“否”或“不适用”（如提问不适用于本公司）栏内打“√”，或在“备注”栏内根据提问要求进行相关简要说明，内部审计人员将依此回答进行验证检查，并对部分问题进行交叉询问，如检查出有不符合实际的回答，即已表明公司的内部控制存在问题。 问 题 是 否 不适用 备 注 1、 现金和支票等有价证券是否进行了妥善保管； 2、 每日是否对现金进行盘点， 　　是否定期在会计人员的监督下进行， 　　是否有长款或短款现象； 3、 每日是否将超过限额现金（5000元）及时存入银行， 办理收款、存款、取款业务而携带大额现金，是否有两人同行； 4、 银行帐户的开立和撤消是否经过董事会批准； 5、 是否按月编制银行存款余额调节表， 　　未达帐项是否得到调查； 6、 财务印鉴和支票是否严格分管， 　对发货专用章是否进行了妥善保管； 7、 收到现金的货款是否及时开具收款收据， 　货币资金的收支是否及时进行了会计处理； 8、 出纳员是否兼管其他会计工作，如有是否存在风险； 9、 办理结算后的原始凭证是否加盖“收讫”或“付讫”戳记； 10、 应收帐款的发生是否有不符合规定的情况（满足赊销的条件）； 11、 作废的支票及其它银行票据以及发票是否加盖“作废”戳记； 12、 允许销售铺底的客户是否签有销售协议； 13、 已不发生销售业务超过三个月仍未收回的货款是否换回欠条； 14、 商品的销售出库是否按规定程序进行， 　　是否有未经过财务盖章而仓库发货的现象； 15、 是否有上次送货帐未对清，下次又出去送货的现象； 16、 是否定期和客户对帐， 　　 是否有出入，主要原因； 17、 是否定期和供应商对帐， 　　 是否有出入，主要原因； 18、 是否有不符合规定的个人借款和挂帐； 19、 个人应收款是否按规定及时进行了回收； 20、 是否有上次业务借款未还清，下次又借款的现象； 21、 是否有在非合格供方进行大额采购现象； 22、 货币资金支出的手续和签字是否健全， 　　　是否有手续不全的付款； 23、 货款的支付是否考虑了质量保证、库存、三包等， 　　是否有款已支付而货物有质量问题或三包不能解决的情况； 24、 是否将每日入帐的销售、入库单和进销存系统中销售、入库轧帐单进行核对； 25、 每月财务入帐收入和销售部门收入统计是否一致； 26、 是否参和库存抽查， 　　　是否定期将财务商品帐和仓库商品帐进行核对； 27、 是否存在不合理、不合规费用支出现象，主要方面； 28、 是否有超预算费用支出，主要原因； 29、 记帐凭证编制前的原始凭证是否经过复核程序， 　　　编制记帐凭证后进行电脑记帐前是否经过稽核程序；　　 30、 编制半年和年度报表前是否进行全面的财产清查； 31、 在需要进行工作交接的情况下是否进行了书面工作交接； 32、 对增值税专用发票的保管、开具和接收等是否有不符合国家规定的情况； 33、 各项业务是否按国家规定取得发票或收据，接收的发票或收据的填开是否符合规定； 34、 是否按国家有关税法规定计提和缴纳各项税金； 35、 财务电脑是否设有开机密码和屏保密码， 　　　在财务电脑的非隐蔽位置是否存有公司的机密资料， 　　　在工作中是否重视各方面的财务安全工作； 36、 对各类会计档案是否及时进行了装订、归档和保管； 37、 对不真实、不合法、不完整、不符合规定的原始凭证是否进行了退回、要求更正或不予受理； 38、 商品、固定资产的报废，应收（付）帐款呆坏帐的处理是否经过批准； 39、 对因坏帐注销的应收帐款是否设有登记薄进行控制； 被审计单位： 被调查人： 审计人： 内部控制和风险管理自我评价表 （营销方面） 以下内容请仔细阅读问题后作如实回答，在“是” 、“否”或“不适用”（如提问不适用于本公司）栏内打“√”，或在“备注”栏内根据提问要求进行相关简要说明，内部审计人员将依此回答进行验证检查，并对部分问题进行交叉询问，如检查出有不符合实际的回答，即已表明公司的内部控制存在问题。　　 问 题 是 否 不适用　备注 1、 应收帐款的发生是否有不符合规定的情况（满足赊销的条件）； 2、 销售担保或换货协议等应收帐款取得手续是否健全； 3、 销售担保是否登记有“销售担保台帐”，是否有超过有关规定时间不能及时回收的应收帐款； 4、 是否有超过三个月仍未收回的货款及原因； 5、 营销负责人是否定期了解应收帐款的发生和回收情况； 6、 是否有基础的客户信用资料，定期对客户信用进行评价； 7、 是否对有关顾客需求的电话沟通进行了电