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公司理财解答与计算题(小范围答案)
六、计算题
1、ＡＢＣ公司２０××年度有关财务资料如下：
资料一： 利 润 表
编制单位：ＡＢＣ公司 时间：２０××年１２月 单位：元
项 目 上 年 数 本 年 累 计 数 主营业务收入 700000 减：主营业务成本 520000 主营业务税金及附加 34000 二、主营业务利润 146000 加：其他业务利润 2000 减：营业费用 26000 管理费用 40000 财务费用 12000 三、营业利润 ( 略 ) 70000 加：投资收益 1000 营业外收入 8000 减：营业外支出 19000 四、利润总额 60000 减：所得税 19800 五、净利润 40200 资料二：
资 产 负 债 表
编制单位：ＡＢＣ公司 时间：２０××年１２月３１日 单位：元
资 产 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 100000 121600 短期借款 162000 180000 短期投资 10000 14000 应付票据 16800 18000 应收票据 4000 6000 应付账款 30000 83000 应收账款 20000 13000 预收账款 24000 18600 预付账款 5000 27000 应付工资 26000 56800 存 货 263000 334000 应交税金 55000 20000 待摊费用 2000 2400 应付股利 30000 40000 流动资产合计 404000 518000 预提费用 5000 1600 长期投资： 流动负债合计 348800 418000 长期投资 40000 100000 长期负债： 固定资产： 长期借款 30000 50000 固定资产原价 540000 600000 应付债券 10000 10000 减：累计折旧 105000 160000 长期负债合计 40000 60000 固定资产净值 435000 440000 所有者权益： 固定资产清理 4000 6800 实收资本 410000 450000 在建工程 20000 60000 资本公积 50000 50000 固定资产合计 459000 506800 盈余公积 26000 48000 无形资产及其他 未分配利润 45200 139800 资产： 所有者权益合计 531200 687800 无形资产 15000 40000 长期待摊费用 2000 1000 无形资产及其 他资产合计 17000 41000 资 产 总 计 920000 1165800 负债及所有者权益
总 计 920000 1165800 资料三：本年度产品销售收入中现销收入为400000元，没有销售退回、折让和折扣。
要求：（1）计算反映偿债能力的指标：资产负债率、流动比率、速动比率和现金比率。
41% 123.92% 36.99% 32.44%
（2）计算反映资产周转情况的指标：应收账款周转率和存货周转率。
18.18次 1.74次
（3）计算反映获利能力的指标：资产净利率和销售净利率。
3.85% 5.74%
2、某公司20××年末有关财务资料如下：流动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=50%、流动
负债 = 1000万元，该公司流动资产只包括货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项
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