山东威达：内部控制鉴证报告 2010-03-30.pdf

山东威达机械股份有限公司 内部控制鉴证报告 中瑞岳华专审字[2010]第0549号 山东威达机械股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了山东威达机械股份有限公司（以下简称“山东威达 公司”）2009 年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表，2009 年度的合并及 母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2010 年 3 月 27 日出具了标准无保留意见的审计报告。我们的责任是在实施审计工作 的基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，我们研究和评价了山东威达 公司与上述财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施财务报表审计的审计 程序的性质、时间和范围。建立健全内部控制制度是山东威达公司管理层的责 任。我们的研究和评价是在《中国注册会计师审计准则》的基础上，并结合财务 报表审计目的而进行的，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部控 制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。在研究和评价过程中，我们结合山东威达公司的 实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评 价程序。 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生 和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，根据内部控制评价结果推测未来内部 控制有效性具有一定的风险。 我们阅读了由山东威达公司管理层编写并后附的《关于内部控制有关事项 的说明》。根据我们的研究和评价，我们未发现山东威达编写的《关于内部控制 有关事项的说明》中与财务报表编制相关的内容与我们对山东威达公司就上述财 务报表的审计发现存在重大的不一致。 本报告仅为针对山东威达公司 2009 年度年审而出具，不得用作任何其他用 途。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 薛永东 中国·北京 中国注册会计师： 甄明 2010年3月27日 1 山东威达机械股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 一、公司的基本情况 山东威达机械股份有限公司（以下简称“公司”）是 1998 年 5 月 28 日经山 东省人民政府鲁政股字（1998）25 号批准证书批准，由山东威达集团有限公司、 文登市昆嵛科技开发有限公司、文登市苘山福利塑料厂、文登市苘山房地产开发 有限公司、山东威达机床工具集团总公司职工持股会等共同发起设立的股份有限 公司。公司于 1998 年 7 月 8 日在山东省工商行政管理局注册登记成立，注册资 本4000万元。 经山东省经济体制改革委员会鲁体改企 [2002]5 号文批复，山东威达机床工 具集团总公司职工持股会将其持有公司的 1200 万股股权分别转让给文登市威达 机械有限公司 1000 万股、文登市世进塑料制品有限公司 200 万股。经山东省经 济体制改革办公室鲁体改企字[2002]14 号文批复，文登市苘山福利塑料厂将其持 有公司的 705 万股股权分别转让给文登市威达机械有限公司 360 万股、文登市昆 嵛科技开发有限公司 225 万股、孙振江（自然人）80 万股、刘国店（自然人）40 万股。