第六讲 客户分析-评级因素.pdfVIP

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 公司信贷 第六章 客户分析 知识点：评级因素 ● 定义： 商业银行在评级时主要考虑的因素包括以下方面内容： (1)财务报表分析结果。 (2)借款人的行业特征。 (3)借款人财务信息的质量。 (4)借款人资产的变现性。 (5)借款人的管理水平。 (6)借款人所在国家。 (7)特殊事件的影响。 (8)被评级交易的结构。 ● 详细描述： (1)财务报表分析结果。 分析的重点是借款人的偿债能力、 所占用的现金流量、 资产的流动性 以及借款人除本银行之外获得其他资金的能力。 (2)借款人的行业特征。 在进行评级时， 常常要把借款人的财务比例与现行行业标准比例进行 比较。 (3)借款人财务信息的质量。 相对来说，经过会计公司审计的借款人的财务报表比较可信。 (4)借款人资产的变现性。 多数小公司甚至中等规模的公司通常都很难得到外界资金，出现紧急情 况时很难在不影响经营的情况下变现资产。 (5)借款人的管理水平。 (6)借款人所在国家。 (7)特殊事件的影响。 (8)被评级交易的结构 充足的担保一般会改善评级等级，特别当担保是现金或容易变现的资产 (如国债)时。保证一般也会提高评级，但不会超过对担保人作为借款人时的 评级。 例题： 1.商业银行对客户进行评级时，财务报表分析的重点是()。 A.借款人的偿债能力 B.借款人的信誉 C.所占用的现金流量 D.资产的流动性 E.借款人获得其他银行贷款的能力 正确答案：A,C,D,E 解析：财务报表分析结果。财务报表分析是评估未来现金流量是否充足和借 款人偿债能力的中心环节。分析的重点是借款人的偿债能力、所占用的现金 流量、资产的流动性以及借款人除本银行之外获得其他资金的能力。 2.评估客户未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心环节是（）。 A.行业分析 B.宏观经济分析 C.财务报表分析 D.借款人资产变现性 正确答案：C 解析：财务报表分析结果。财务报表分析是评估未来现金流量是否充足和借 款人偿债能力的中心环节。分析的重点是借款人的偿债能力、所占用的现金 流量、资产的流动性以及借款人除本银行之外获得其他资金的能力。 3.决定贷款能否偿还的最主要因素是（）。 A.贷款人的信用等级 B.贷款人的现金流情况 C.贷款人的还款能力 D.担保人的资金实力 正确答案：C 解析：银行最关心的是借款企业的财务状况和项目的效益情况，并把贷款人 的还款能力作为评估重点。 4.商业银行信用评级时可能考虑的因素有()。 A.借款人所在国家 B.借款人的行业特征 C.借款人资产的变现性 D.财务报表分析结果 E.借款人的学历水平 正确答案：A,B,C,D 解析：总体来看，商业银行在对客户进行评级时主要考虑的因素包括以下方 面内容：财务报表分析结果、借款人的行业特征、借款人财务信息的质量、 借款人资产的变现性、借款人的管理水平、借款人所在国家、特殊事件的影 响、被评级交易的结构。 5.商业银行在对客户进行评级时主要考虑的因素包括（）。 A.借款人财务信息的质量 B.借款人的行业特征 C.借款人资产的变现性 D.特殊事件的影响 E.被评级交易的结构 正确答案：A,B,C,D,E 解析：此外还包括财务报表分析结果、借款人的管理水平和借款人所在国家 。 6.商业银行在信用评级时，应考虑（）。 A.借款人资产的变现性 B.借款人所在国家 C.借款人的行业特征 D.被评级交易的结构 E.财务报表分析结果 正确答案：A,B,C,D,E 解析：商业银行在信用评级时主要考虑因素包括：财务报表分析结果、借款 人的行业特征、借款人财务信息的质量、借款人资产的变现性、借款人