企业会计制度方案设计书.docVIP

企业会计制度设计 一、公司概况 公司名称：石家庄XX工艺制品有限公司 公司性质：有限责任公司 石家庄XX工艺制品有限责任公司是一家集设计，生产，销售为一体的工艺制品企业。公司采用自然舒适的设计风格，实用多变的品种和贴心活泼的造型加上精美的外观精致的工艺，让生活的每个角落都温馨有趣。公司坚守“以诚立信，以信致远”的理念，追求创新，博采众长。主营产品包括迷你草娃娃，迷你植物，办公小物，时尚园艺饰品，趣味礼品等。公司司共有员工180人 二，机构设置 1 总会计师岗位的设计 ⑴组织编制和执行预算，财务收支计划，信贷计划等，拟定资金筹措，有效的使用资金。 ⑵进行成本费用预测、计划、控制、核算、考核。督促本单位有关部门降低消耗、节约费用。 ⑶建立健全经济核算制度。 ⑷组织和领导本单位会计制度和财务制度设计。 ⑸审核对外报送的财务会计报告，审核后签名并盖章。 ⑹承办企业主要领导人交办的其他工作。 ⒉ 会计机构负责人岗位设计 ⑴协助总会计师或分管领导，展开全面经济核算。 ⑵组织制定本企业的各项会计管理制度，并督促贯彻执行。 ⑶参加生产经营管理活动，参与预测、决策和组织核算。 ⑷参与拟定或审核经济合同、协议及其他经济文件。 ⑸负责向本企业领导和职工代表大会报告经营状况和成果。 ⒊ 财务管理主管岗位职责 ⑴具体负责本单位的资金筹措、投放、收入和分配工作。 ⑵参与组织制定本企业的各项财务制度、按期编制财务成本计划、信贷计划并监督执行。 ⑶会同有关部门组织对企业各项资金的核定工作，多渠道筹集资金。 ⑷定期开展经济活动分析，提出改善经营管理的建议和措施。 ⑸组织财务人员的理论和业务学习，协调与会计主管的关系和业务衔接。 4 出纳岗位职责 ⑴办理现金收付和银行结算业务。 ⑵登记现金和银行存款日记账，并编制库存现金和银行存款日记账表，及时清查未达账项。 ⑶保管库存现金和各种有价证券 ⑷严格控制签发空白支票。 5 存货核算岗位职责 ⑴会同有关部门拟定存货管理与核算实施办法。 ⑵审查汇编材料采购用款计划，控制材料采购成本。 ⑶审查存货出库入库手续，负责存货 ⑷参与存货的清查盘点，分析存货的储备情况 6 固定资产核算岗位职责 ⑴会同有关部门拟定固定资产管理与核算实施办法。 ⑵负责固定资产的明细核算。 ⑶计提固定资产折旧，核算和控制固定资产清理。 ⑷参与固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果。 7 成本费用核算岗位职责 ⑴强成本管理的基础工作，拟定成本核算办法。 ⑵编制成本、费用计划。 ⑶进行成本费用的分析和考核。 ⑷协助管理在产品和自制半成品。 ⑸开展部门、车间和班组经济核算。 8 往来核算岗位职责 ⑴办理各种应收、应付、预收、预付的往来结算业务，建立清算手续。 ⑵负责备用金的管理核算。 ⑶负责债权债务的明细核算。 ⑷催收外单位欠款，安规定处理坏账损失业务。 9 总账报表岗位职责 ⑴负责登记总账。 ⑵编制资产负债表、利润表、现金流量表和相关附表会计报表附注，并对全套财务会计报告的数据进行核对。 10 资金管理岗位职责 ⑴参与筹资方案的评价筛选和确定。 ⑵参与借款合同的签订。 ⑶对对外投资进行可行性研究。 ⑷进行基建投资和身背改造的可行性研究。 ⑸对资金的使用效果进行分析和考核。 11 利税管理岗位职责 ⑴与会计主管共同核实利润计算是否正确。 ⑵按国家规定的利润分配程序进行利润分配，并通知会计转账。 ⑶审查利润表和利润分配表并编制销售利润计划。 ⑷参与应付利润的分配会议。 ⑸协同会计主管分析利润增减的原因及应采取的对策。 三，会计科目设计 会计科目使用说明 1、（1）资产类的会计科目：资产的增加额记在本科目的借方，资产的减少额记在本科目的贷方。余额一般在借方，表示资产的期末现有数额。 （2）负责类、所有者权益类的的会计科目：科目的借方登记负责、所有者权益的的减少额，科目的贷方登记负责、所有者权益的的增加额。余额一般在贷方，表示负债、所有者权益的现有余额。 （3）成本、费用类的会计科目：成本、费用增加时，其数额登记在科目的借方，成本、费用减少时或转销时，其数额登在科目的贷方。一般无余额，若余额在 借方，表示尚未转销的数额。 （4）收入、损益类会计科目：科目的贷方登记收入、损益的增加额，科目的借方登记收入、损益的减少额。一般无余额，若其余额在贷方，表示尚未转销的数额。 会计科目 编号 名称 编号 名称 一、资产类 二、负债类 1001 库存现金 2001 短期借款 1002 银行存款 2201 应付票据 1012 其他货币资金 2202 应付账款 1101 交易性金融资产 2203 预收账款 1121 应收票据 2211 应付职工薪酬 1122 应收账款 2221 应交税费 1123