金融不良资产法律问题探究.docVIP

金融不良资产法律问题探究随着商业银行运行机制的逐步完善，各银行为了建立与之相适应的金融运行机制，参与市场公正、公平、公开的有序竞争，各商业银行均加大了通过法律途径减少不良资产的力度，但是，金融不良资产依然是困扰各大金融机构特别是未上市金融机构的主要问题。 笔者在本文中首先对金融不良资产的定义和现状作一简单介绍，明确金融不良资产之所指；然后以法律的观点，对形成从金融不良资产的内部因素到外部因素进行深入分析，探讨了不良资产的形成的原因：金融企业职工的防范意识，审查不严，监管不力，制度不健全，逃债手法的变化，政府干预等。最后在总结出金融不良资产形成原因的基础上，笔者尝试性地提出了一些具有可操作性的防范金融不良资产形成的对策。 一、金融不良资产的概述 银行的不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。不良资产主要是指不良贷款，包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆账贷款（需要核销的收不回的贷款）三种情况。其他还包括房地产等不动产组合。① 1998年以后，我国将资产分为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”、“损失”，即“五级分类”。1999年7月，央行下发了《中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知》及《贷款风险分类指导原则（试行）》。按照人民银行的规定，现在通常提取的专项准备金比例为：关注2%、次级25%、可疑50%、损失100%。后三类为不良资产。不良资产是不能参与企业正常资金周转的资产，如债务单位长期拖欠的应收款项，企业购进或生产的呆滞积压物资以及不良投资等。② 二、不良资产的成因 任何不良资产的形成，都是内部和外部因素共同作用的结果，金融业的不良资产的形成也不例外。内部因素是金融不良资产形成的主导因素，而外部因素既是内部因素的外化形态，也是内部因素的催化剂。因此，在对金融不良资产形成的原因进行分析时，应该从内外两个方面进行分析。 （一）不良资产形成的内部原因 1.金融企业职工的防范意识薄弱。目前金融企业职工在从事贷款业务时，存在着很薄弱的地方。这种防范意识德薄弱是导致不良资产产生的主要原因。它主要体现在以下方面：对借贷人审查不严，盲目放贷；对担保人审查不实，担保方缺乏能力；对抵押物调查不清，造成无效抵押。在实际贷款项目审批过程中，“大户意识”、”领导意识”、“关系意识”等依然十分强烈。在这些不当意识的“意识”引导下，金融业的贷款流向了一些不该流向的企业或项目，不良资产也就不断滋生。 2.审查不严。现在的贷款管理力度依然比较薄弱。对于贷款管理，早就建立了“三查”（贷前调查、贷中审查、贷后检查）制度。但问题出在“三查”制度不配套，执行不到位，查处不严格，以致在贷款中出现了许许多多的问题，造成了金融资产的大量流失。可以说在金融业的各种管理中，信贷风险管理是最薄弱的环节之一，也是不良资产产生的重要原因。 3.监管不力。现在的金融业管理者往往是重经营、轻管理，注重金融业务成长与经营责任目标的考核，忽视了对金融风险的防范，缺少积极主动的监管意识。往往是金融不良资产已经形成或者将要形成的时候才会引起其重视。 4.金融业管理机制不健全。上述是有制度不依，而还有的漏洞是没制度可依。由于存款需要和资金的短缺，银行管理层、经营者、业务员对存款的关心大于贷款，对资产账面价值的关心大于实际价值，因此对存款的资金有较强的激励约束机制，而对贷款的增减或质量好坏则无明显的激励或约束。在这种机制孕育下，粗放经营、违规经营、关系经营等风险层出不穷。 同时，现在金融业的内部管理上往往是各自为政，各个职能部门缺乏协调合作，使很多监管都成为空白监管，造成的问题通常是“头痛医头，脚痛医脚”，只注重表面问题的解决，而对问题的实质缺乏足够的重视，缺少全面系统的工作模式。 （二）不良资产形成的外部 1.法律制度不够健全。从1994年以来，中国颁布实施的《商业银行法》、《担保法》、《贷款通则》及早些时候的《破产法》、《公司法》等，虽然搭建了市场经济下企业行为和商业银行经营的法制环境，但总体上不够健全。目前的一些现象，如担保虚设，欠债有理，欠债有利等似乎已经成为一种“正常”现象。③在保护债权人利益上，现有的法律制度显得单薄无力。 2.逃债手法的变化。在建设和完善社会主义市场经济的过程中，由于金融业的制度漏洞和内部员工的失职，导致不少借款人通过各种各样的手法来逃避债务。随着金融业制度的不断完善，这种逃债手法也在不断的变化。 通常利用企业资信证明和验资证明的漏洞，担保环节疏漏较多，制约措施不力，利用企业转换机制，破产、合并、分立后逃避债务。借款人还会利用规避法律、转移风险、非法使用贷款来悬空逃废债务。而对这些逃废金融业债务